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一张发票已全部认证抵扣,能否针对部分金额做进项税转出
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老师您好,我司已在2026年3月份认证抵扣一张发票涉及税额100元,但后续发现发票里面含有福利相关内容涉及税额20元,能否针对这20元做一笔进项转出,同时在申报表里填报,还是必须一整张发票全额转出?谢谢!
1个月前提出
Judy老师
如果贵司可以明确证明材料和拆分依据可以证明这张发票中80税额对应的是可以抵扣,20税额属于福利相关的,那么只需要转出20税额,如果无法明确证明也没有明确拆分依据则需要全额转出
29天前回复
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