2018年企业所得税汇算清缴答疑集锦

活动背景：

2018年12月，国家税务总局发布了第57号公告，对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的部分表单样式与填报说明进行修订。加之近年政策迭出，对于企业新一年的汇算清缴工作提出了新要求。

价值要点：

1.及时传递国家最新政策口径

2.规避企业实际汇算清缴中的政策适用风险

3.案例分享——结合典型实操案例进一步解析

同行困惑：

1.我公司是做服装代理商贸公司，代理衣服过季降价卖出，进项税是否用转出，是否属于正常损失？账务处理年报时怎么汇算改项减价处理的货品？公司代理品牌服装，服装每过一个季节都会有打折销售，过几年以后没有售罄的货品，几乎给钱就卖了

2.跌价准备已在季度所得税中预缴了，年末所得税汇算是否还需要调整？

3.所得税汇算时招待费没有超过收入的5%，做不做纳税调整呢？

特邀嘉宾：

陈老师，中国注册税务师，扬州税务学院兼职教授，国家税务总局师资库老师。

税务系统工作近三十年，历经数次税制改革，深刻把握相关税种的历史沿革及发展趋势，不仅精通各税种相关政策，而且掌握大量详实案例。近年致力企业重组、房地产行业及全面营改增等方面税制研究，曾就企业重组及股权激励对特殊事项在国家级报刊杂志发表10余篇文章，其观点得到业界相关人士的认可。

近年主要研发的课程：重组业务（资本运作）涉税风险分析、新三板挂牌涉税风险分析及股权激励涉税风险分析；建筑业、房地产开发业等特殊行业涉税风险分析；企业如何有效处理税法与会计处理差异、企业所得税疑难问题解析、企业所得税汇算辅导、税收优惠政策解读及风险提示等；个人所得税税制改革方向；全面营改增疑难问题解析及全面营改增对企业的影响等。

活动流程

14:00主持人致辞

14:05 会议开始

PartI ：2018年度企业所得税汇算清缴涉及的主要政策变化解读

PartII ：常见典型汇缴问题答疑解析

典型问题示例：

l对晚交货客户进行的罚款只有收据，没有发票，可以税前扣除吗

l公司有很多没有发票的收据，但业务是真实发生的，可以税前抵扣么？

l假如公司8年3月份取得资产那么理应4月份才能扣除折旧，假若4月不选择一次性扣除的话，那么以后都不能一次性扣除了么？

l现在都资料备查了，清单申报和专项申报，税务局重点会查哪类？

l其他典型案例问题分享

15:00互动答疑 

15:30活动结束