关联业务往来纳税处理与涉税风险

活动背景：  

近年来，随着全球化进程不断推进，企业之间的关联业务往来日益频繁。这些关联交易通常涉及大量资金、多个地区或国家的税务法规、多个部门或机构的监管等复杂问题。如何正确处理关联业务往来纳税，避免因涉税问题带来的法律风险和经济损失，已成为企业面临的一个重要问题。

本次，F-Council特邀税务专家王先生结合最新纳税政策解读，分享关联业务往来纳税的实践操作和案例分析，使企业有效避免涉税风险，提高企业合规经营水平。

价值要点：

一、关联业务往来纳税处理政策梳理

二、关联交易涉税风险解析与防范

三、案例分享实务操作与应对技巧

分享嘉宾：

德勤中国 转让定价服务合伙人 王先生

王先生是德勤转让定价服务线华东地区领导合伙人，专注于企业税和转让定价长达25年，拥有丰富的管理和业务实践经验。王先生曾担任苏州市国家税务局大企业和国际税务管理处处长，领导团队成功完成30多宗转让定价项目以及数宗APA项目。加入德勤中国以来，协助企业完成多宗企业重组税务筹划、转让定价争议、税务和海关稽查争议的解决。

此外，王先生曾获委派作为中国转让定价专家赴英国海关与税务总署工作；深度参与《OECD转让定价指南》等权威文本的翻译出版工作；受邀在多个税务局举办的培训课程上演讲；受邀在德国、西班牙、荷兰及英国的转让定价论坛上就中国转让定价争议问题作专题演讲。

王先生服务的领域涵盖转让定价、公司税、海关和间接税，服务的行业包括制药、通信、电子制造服务、半导体封装与测试等。

活动议程：

13:00 签到

13:30 活动开始

一、关联业务往来纳税处理政策梳理

1. 关联业务往来纳税处理政策解读

• 关联交易的定价原则

• 关联企业转移定价税务调整

• 关联企业间费用分摊

• 关联企业资金往来

• 关联企业所得税合并纳税

二、关联交易的纳税处理方式及监管要求

1. 关联交易的纳税处理原则

2. 关联交易的常见形式及其纳税处理方法

3. 税务机关的查税方式及其应对策略

15:00-15:20 茶歇

三、关联交易的涉税风险与预防措施

1. 关联业务往来可能存在的涉税风险

• 关联交易定价不合理的所得转移风险

• 资产或费用跨境转移风险

• 关联企业间的财务往来风险

• 税务筹划风险

2. 跨境业务转让定价风险

• 特许权使用费

• 劳务费

• 其他（有形产品购销等）

3. 评估与防范

4. 合规措施及应对策略

四、关联业务往来的税务管理流程和实务操作

1. 税务管理流程的规划和设计

2. 纳税申报的注意事项和技巧

3. 税务稽查的应对策略和技巧

4. 案例分析

16:30-17:00 互动问答

17:00 活动结束