关联交易同期资料编制及风险提示

活动背景： 

关联交易作为跨国企业中常见的商业活动，若缺乏透明度和有效监管，可能引发严重的税务问题。为了有效排查这些潜在风险，企业应采取一系列有效措施。首先，加强内部审计和合规性检查，确保所有关联交易均符合相关法规和标准。其次，建立完善的税局信息搜集和分析机制，以实时了解税收政策和法规的变动情况。而作为企业数据重要来源的同期资料，企业更是要高度重视，包括同期资料的编制和保存，确保企业在面临税务审计时能够提供完整、准确的资料。

价值要点：

1. 深度探讨同期资料编制

2. 专家解读关联交易风险

3. 有效应对同期资料挑战

分享嘉宾：

普华永道 转让定价合伙人 段先生

段先生任职普华永道转让定价组合伙人。段先生有超过14年的中国及国际转让定价工作经验，并曾在普华永道瑞士苏黎世办公室工作2年，在转让定价筹划、全球及本地转让定价文档准备、国别报告、预约定价安排、全球和区域架构设计等转让定价业务方面拥有丰富的经验，并通过预约定价安排（APA）、税务裁定和相互协商程序（MAP）等方式协助跨国公司解决转让定价争议。

此外，段先生还曾经实地协助客户进行包括全球/区域主让定价手册的准备，并针对客户全球和区域商业模型架构设计进行培训交流，拥有协助企业管理转让定价问题的直接经验。在过去多年的转让定价专业服务中，段先生为汽车、制药、高科技和工业产品等多个行业的跨国企业提供各类转让定价服务。段先生在瑞士办公室工作期间，曾为多家欧洲大型公司提供包括转让定价咨询、转让定价筹划、全球架构设计等方面的服务。

普华永道 转让定价高级经理 杨女士

杨女士是普华永道中国的转让定价组高级经理，在普华永道中国北京办公室专职从事转让定价咨询工作。杨女士所服务过的大型跨国企业客户涉及科技、能源、设备、汽车、工业零部件、电子消费品、快消品、互联网、科技等行业。

杨女士参与过各类为中外跨国公司提供的转让定价风险排查及筹划、同期资料、预约定价安排、以及审计调查等项目。杨女士为多家国有及民营集团企业客户提供整体集团转让定价架构筹划及合规服务。

活动议程： 

14:00 活动开始

一、关联交易三层文档整体要求以及2023年内部审阅新规定

二、关联方同期资料常见风险表单及对应填报风险提示

1. 关联申报表填报注意事项

2. 关联关系

3. 各类关联交易表

4. 分部利润表

5. 关联方信息表

6. 权益性投资表以及投资债资比的计算

三、三种文档实务操作建议

（一）本地文档

1. 集团各成员价值贡献分析及应对

2. 功能风险分析

3. 如何进行可比性分析

（二）主体文档

1. 准备主体以及提交义务

2. 主体文档披露要点

（三）特殊事项文档

1. 准备主体以及提交义务

2. 特殊事项文档内容

15:15 互动问答

15:30 活动结束