2023企业汇算清缴实务要点【天津场】——企业所得税和个人所得税

活动背景：

企业汇算清缴是财务人员面临的重要任务之一，税收政策的调整和优惠政策的出台，对企业汇算清缴表的填报产生了影响。在智慧监管的新时代，税务合规不再是简单的申报问题，更需要财税人员具备对涉税风险的深刻洞察和有效防范的技能。随着金税四期的正式启动，涉税环境将迎来更大的变革，对财税人员提出了更高水平的要求。财务人员需要更加注重事前、事中的风险发现和解决，以确保企业在汇算清缴过程中顺利遵从最新的税收法规，减轻企业面临的财税压力。

在这一背景下，F-Council邀请到德勤税务专家，结合政策与实操案例，深度解析企业所得税和个人所得税中需要注意的问题，帮助财务人员应对汇算清缴过程中的“疑难杂症”，顺利完成2023年的汇算清缴。

价值要点：

Ø 要点解析——企税和个税汇算清缴重点注意事项梳理与解读

Ø 热点讨论——讨论汇算清缴税会差异热点话题及风险盘点

Ø 实操分享——2023汇算清缴中所涉及的政策实操经验分享

分享嘉宾：

德勤天津办公室 税务与商务咨询负责人 刘女士

刘女士是德勤税务及商务咨询天津办公室负责人，加入天津德勤之后先后在审计、税务及商务咨询部门工作，在税务专业服务领域拥有超过20年的专业服务经验，曾服务于多家跨国集团，与包括税务机关、海关、国资委、商务局、产权交易中心等在内的各级政府部门保持着良好的合作关系。在税务风险评估及内控管理、企业税务合规等方面涉及的税务咨询、税收筹划、尽职调查等专业服务领域拥有多年经验。尤其针对制造业企业有多年的企业税服务经验，在协助企业成功解决税务争议、协助企业应对税务专项调查，协助企业设立、重组、注销、清算等方面拥有丰富的实践经验。

刘女士拥有多年为跨国企业以及本地企业提供专业税务服务的丰富经验。主要服务客户包括：天津轨道交通集团、天津津联、华彬集团、丰田集团、一汽集团、普利司通、三菱商事、住友理工集团、电装集团、住友重机械、丰田通商、一汽奥迪、德国大众等著名集团公司。

刘女士拥有MBA学位，并具有澳大利亚注册会计师资格。

德勤 税务总监 马女士

马女士是德勤北京分所雇主人力资源服务组的税务总监，已有超过20年的税务及商务咨询行业的经验。其间积极参与了多项跨国企业及中国本地企业在中国运营的项目，在税务日常合规申报，税务及商务咨询以及税收优化方面积累了丰富的经验。马女士的客户涉及制造业、汽车及消费品行业、科技/传媒/电信、能源、金融机构、房地产及商业服务等多个领域。致力于向跨国企业及中国本地企业及个人提供个人所得税服务，专注于向中国本地以及外籍高净值人士提供个人所得税税务咨询、优化、合规性复阅、跨境税务咨询、股权激励政策相关税务及外汇管理合规实施等全方位服务。对于协助企业及个人应对税务稽查亦拥有丰富的经验。

马女士毕业于中国人民大学，拥有中国注册税务师资格。

德勤天津办公室 高级税务经理 李女士

李女士是德勤天津分所的高级税务经理，拥有超过18年的专业税务服务经验。服务于大型跨国公司，中资企业，民营企业及高净值个人客户。专精于雇主人力资源全球服务。擅长于来华外籍人员个人所得税筹划及合规，出海企业海外派遣中方雇员的税务合规，高管人士股权激励计划的税务优化，高净值人士的跨境税务筹划，以及协助企业和个人申请个人所得税优惠，应对税务稽查、自查等专业协助。对如何解决全球人才流动过程中产生的跨境税务等相关问题具有深刻见解及丰富经验。

李女士毕业于南开大学，拥有中国注册税务师执业资格。

德勤天津办公室 税务与商务咨询 税务高级经理 季女士

季女士是德勤天津税务部高级经理，2011年加入德勤，拥有12年专业税务咨询经验。主要擅长为企业提供企业所得税汇算清缴审阅及鉴证、财税咨询、税务合规性审阅、境外投资架构筹划等方面的服务。专精于金融保险行业、房地产行业，拥有丰富的实务经验。主要代表客户为渤海银行、天津农商行、天津银行、邮政储蓄银行、浦发银行天津分行、恒安标准人寿保险有限公司、光大永明人寿保险有限公司等。

季女士是中国注册会计师和税务师。

活动议程：

13:00 签到

13:30 活动正式开始

一、2023企业所得税汇算清缴最新变化解析

1. 企业所得税税收优惠变化

Ø 研发费用加计扣除

Ø 高新技术企业所得税优惠

Ø 小型微利企业所得税优惠

2. 2023年企业所得税年度纳税申报表新变化

二、企业所得税汇算清缴税会差异调整及风险提示

1. 收入类、扣除类、资产类调整事项

2. 企业所得税汇算清缴研发高新所得税风险及应对

3. 企业所得税汇算清缴事中风险提示案例

15:00—15:20 茶歇

三、2023个人所得税汇算清缴实务要点解析

1. 个人所得税综合所得年度申报义务及难点汇总

2. 外籍个人汇算清缴

3. 居民个人境外所得汇算清缴

四、税务实操问题交流

16:30 互动问答

17:00 活动结束