2025年税收新政解析与应用

活动背景：

2023 年以来国家税收政策出现一定程度的调整，2024年中二十届三中全会对财税体制改革有了新提法、新规划，2024年底增值税法发布，2026年1月1日起正式施行，2025 年增值税配套政策及相关税收政策作出了较大幅度调整。

值此历史阶段，如何正确理解、准确把握好税收新政，有效发挥政策利好方面，管控政策调整可能带来的涉税风险，是企业必须要考虑和面对的问题。

分享嘉宾：

李老师

李老师在中部某市税务局工作二十余年，历任税务稽查局长和市局副局长，直接负责或分管过全部税收业务条线：货劳税、所得税、财行税、法制、征管、风险、纳服、信息等。税局工作期间中非常注重分析、总结和思考，创新提出的经营数据评估、线索采集、多维度逻辑分析、政策制定合理性审核、三位一体风控体系、引入外部数据分析等工作方法得到上级认可或推广，负责的绝大多数工作在全省获得表彰或居于前列，组织参与了所在城市的各项税制和征管改革，多次参加总局省局税收管理制度的调研制定。

活动议程：

08:30 签到

09:00 主持人开场

09:05 活动正式开始

一、近几年税收政策调整风向

 (一)2023 年以来税收政策调整的特点

(二)二十届三中全会“税”表述简析

二、2025年重点税收新政应用解析

 (一)增值税法的变化

1、境内应税交易界定的变化

2、视同应税交易范围的缩减

【案例】新法施行将降低企业缴税资金压力

3、混合销售税率适用的变化

【案例】分析格力电器财报，可以合法节税吗？

4、税收优惠的调整

5、强化增值税的征管

6、【分析】资产重组是否将征增值税？

 (二)暂行条例（征求意见稿）的新动向

1、无法划分进项税额的年度清算

【案例】新政致企业筹划方案基本失效

2、【分析】贷款服务到底能抵扣进项税额么？

3、混合用途长期资产进项税抵扣政策收缩

【案例】新政下如何降低企业应缴增值税

4、非正常损失范围的扩大

5、小规模转一般纳税人的政策变化

【案例】某企业在新旧政策下应缴增值税的变化

(三)增值税配套政策的高频调整

1、先进制造业加计抵减政策变化

【案例】加计抵减印发的叠加管控效应

2、留抵退税政策的大调整

【建议】适用留抵退税政策的场景及准备

3、即征即退政策的大收缩

【案例】某上市央企下属公司超千万税损失

4、出口应征税政策的再强调

【解读】出口退税数据

5、国债利息收入恢复征税

 (四)消费税政策调整

1、超豪华小汽车范围重新界定

2、成品油涉税检测办法的施行

【分析】为什么紧盯着成品油行业？

(五)所得税政策调整

1、转让上市公司限售股个税纳税地点调整

【案例】知名上市公司遭遇税收滑铁卢

【建议】远离两类“税收筹划”

2、境外投资者以分配利润直接投资税收抵免政策

3、【案例】企业所得税申报表调整

4、【案例】再生资源回收行业的核定征收

(六)税收征收管理政策

1、互联网平台企业涉税信息报送政策解析

【案例】电商收到税局预警短信，怎么办？

【建议】跨境电商的注册地选择

2、纳税缴费信用管理办法解析

【案例】税局被要求缴纳残保金？

3、涉税专业服务管理办法解析

4、【分析】海南自贸港税收政策的变化及预期影响

5、会计及代账监管趋严

三、政策调整背景下的企业应对策略

 (一)常见涉税风险的分析应对

1、增值税企业所得税收入不匹配分析

2、企业所得税与个人所得税薪金不匹配分析

3、取得的专票被认定为异常凭证的应对

 (二)企业税收管控应对策

16:30 互动问答

17:00 活动结束