进项抵扣核心解析 —— 非应税交易、长期资产与年度清算

活动背景：

随着2026年增值税法落地、金税四期穿透式监管深化，进项抵扣成为中外资企业财税管理核心及税务稽查重点。

企业日常运营中，非应税交易（股权转让、政府补助、资金拆借等）定性模糊、混合用途进项转出计算偏差、年度清算不规范、长期资产用途变更进项调整疏漏等问题频发：外资企业面临跨境资金拆借、关联方股权转让等抵扣难题，中资企业则在长期资产管控、年度清算中易出合规漏洞，处理不当将引发虚抵、应转未转、补税罚款等风险。

当前税务稽查对进项抵扣类问题查处力度加大，上述实操难点成为合规薄弱环节。F-Council为此特推出增值税系列专题培训，聚焦核心痛点，助力企业财税经理人理清政策、掌握方法、规避风险。

分享嘉宾：

容诚税务师事务所 合伙人 尹先生

尹先生现任容诚税务师事务所合伙人，中国注册会计师，律师，税务师，管理学硕士。曾在安徽省税务局工作多年，具备丰富的税务工作经验。在税务系统工作期间，曾担任全国反避税案件会审委员会专家委员，入选国家税务总局国际税收人才库，多次主导对世界500强跨国企业的反避税调查工作，参与有关国际税收的法律法规的修订。曾获“安徽五四青年奖章”、“全国税务系统先进工作者”等省部级表彰。

加入容诚税务后，担任安徽江淮汽车集团股份有限公司、铜陵有色金属集团股份有限公司、合肥市建设投资控股(集团)有限公司、碧桂园安徽区域公司、长鑫存储有限公司的常年税务顾问。

价值要点：

l  深入理解征扣一致原则，拨开抵扣规则迷雾

l  厘清非应税交易边界，规避定性风险

l  吃透混合用途进项转出公式，提升计算精准度

l  规范长期资产管理，破解用途变更难题

活动议程：

14：00 活动开始

1. 征扣一致原则解析及其在增值税法和实施条例中的具体体现
2. 非应税交易的完整界定：股权转让、政府补助、资金拆借等高频业务的定性
3. 混合用途进项转出的公式细节：非应税交易销售额口径、分子分母的实操确定
4. 年度清算机制的实操：汇算清缴式的进项调整，如何规避筹划漏洞
5. 500 万以上长期资产的管理：用途改变的进项调整、内控记录与申报操作
6. 进项抵扣的风控要点：税务机关的监管重点，补税风险的提前规避

15:15 互动问答

15:30 活动结束