China Finance Executive Council

活动描述

价值要点：
－追溯造成预算差异的各项原因，做好前期准备工作

－解析预算编制的思路、方法及技巧，了解各类预算编制方法的适用性

－梳理预算差异分析思路，判断各项预算差异的重要性

－通过衔接战略、平衡计分卡和绩效管理来提升预算的作用和准确性

活动简介：

提升预算的准确度一直是企业为之努力的目标。然而由于各方面的原因，例如前期的准备不足，预算管理战略地位不显或编制方法的错误选用等都会造成差异显现，最终导致预算的准确性不高，产生差异。本次活动，我们以企业案例为引子，通过衔接战略，前期准备，平衡计分卡，绩效管理，预算编制方法等，从多维度为各位同行揭示如何来提高预算的准确性。

同行观点：

1. 我公司的预算管理刚开始起步，各方面都做得比较粗犷。希望能够听一下预算编制方法的讲解，为我们做下梳理，哪种方法比较适合自己的企业？

2. 很多预算管理的理论体系知识其实就是共通的，最好就是把其他做得好的公司的实际案例，和理论知识结合后分析，这样才能清楚哪些是对自己有帮助的。

3. 我认为预算的差异分析是难点，有一些东西的总是不可预计的，但有一些东西呢是预计的到的，这就变成造成差异的原因，那这些我应该怎么去分析？

4. 计划中的预算和现实情况肯定是会有差异的，而且原因可能分很多种。那是不是所有的差异都需要去分析原因还是应该有所选择去看？

5. 各部门上报预算时，会给自己留有余地。能否用KPI去协同做好这个工作？

演讲嘉宾：

雪梨副总裁协同共享企业服务（上海）股份有限公司
简介：
曾服务于Valmont、ITW、Veolia、GM等大型世界500强企业，拥有二十多年丰富的财务高层管理经验，熟悉财务、海关、税务、银行资金管理、客户服务、物流管理、保险、法务、项目管理和IT ERP系统等领域。
获得国外著名大学工商管理硕士、中国高级会计师、SIFM高级国际财务管理师等资格。
威立雅：参与世界最大环境工程的项目，世界银行招投标项目，参与招标设计、评审、过程控制、竣工决算、运营流程设计某美资大型制造上市公司。
GM：旗下几家中国工厂财务工作。主要流程控制、内控、成本费用合并与分析。
ITW：化工行业，完成整个某BU工厂的项目投资，从建工厂，到组织结构、财务框架、内控框架搭建，并获得ITW中国所有BU中第一次全部所辖公司内审3A级别。
Valmont：改善整个中国区所有工厂财务架构、政策制度、成本结构、使得价格更趋于市场，更有竞争力。内控改善，重新规划公司内控架构。帮助企业改进了成本设置系统、通过业务数据分析对企业国内外业务做出战略性的调整等。

PWC Associate Director Steve Jiang

姜先生拥有超过18年的咨询服务及行业经验，其中包括企业绩效管理、财务标准化、合并报表系统、预算和计划管理等各个领域。姜先生在企业里从事了7年多的财务管理和内部顾问工作，积累了丰富的企业实践经验，后加入普华永道咨询部，为多家本地及跨国大型企业提供了信息系统和管理咨询服务。姜先生拥有工商管理硕士学位以及中国注册会计师的资格证书。

相关经验：

——负责一家大型的连锁企业进行了战略绩效管理、预算管理、财务分析管理的咨询和系统实施项目

——领导一家著名的大型零售公司进行了战略绩效同预算管理的协同，设计了管理报表，实施了预算系统和管理报表系统

——负责多家大型钢铁企业的战略成本管理、COA设计、合并报表实施、预算系统实施、管理报表整合和后续的信息系统改造

第一三共（中国）投资有限公司财务总监

现就职于日本独资的第一三共（中国）投资有限公司，自2008年7月开始担任财务部总监，目前主管第一三共集团在中国的三家子公司（除注册在在上海张江的投资公司。另在上海张江高科技园区和北京亦庄开发区各有一个生产工厂）的财务管理工作。自2011年下半年开始着手本集团内部的财务共享服务项目，目前已经正式运营。

1995-1996	沪港合资的医药用品有限公司	财务部会计
1996-2005	勃林格殷格翰中国	高级会计主管、计划与报告高级主管
2005-2008	第一三共中国（上海）	会计科经理
2008~2012	第一三共中国（上海）	财务部总监
2012~	第一三共中国	财务部总监

活动流程安排：
13:30-14:15 企业预算差异实际案例分享：
　　　　　　——预算差异原因追溯
　　　　　　——预算差异分析方法
　　　　　　——差异偏离度
　　　　　　——判断差异重要性
14:15-15:00 实操分享：预算前期准备
　　　　　　——时间表（关键日子，输出内容，责任人）
　　　　　　——参考和模板（预算数字基数，总部模板）
　　　　　　——方针或假设
　　　　　　　－市场环境的假设（GDP,CPI，汇率）
　　　　　　　－成本费用的假设（材料费，劳动力，管理费）
　　　　　　　－其他因素的假设（预留范围）
　　　　　　——汇报结构
15:00-15:20 茶歇
15:20-16:10 各类预算编制思路
　　　　　　——投资预算编制
　　　　　　——人力资源的编制
　　　　　　——收入的编制
　　　　　　——生产成本的编制
　　　　　　——采购预算编制资金流预算编制
　　　　　　——营运资金量
16:10-16:45 如何更好衔接战略、平衡计分卡和绩效管理来提升预算的作用和准确性
　　　　　　——通过战略澄清、公司平衡计分卡来更好的将战略分解到公司的各个业务环节和责任单位
　　　　　　——通过平衡计分卡来制定行动方案，体现如何完成战略目标和年度目标，体现出相应的资源投入
和绩效提升
　　　　　　——运用公司计分卡、行动方案来指引预算的编制
　　　　　　——KPI的协同：战略目标、预算和绩效管理共享KPI
16:45-17:00 Q&A

Value Points:

-Retrospect Factors Cause Budget Variance, Prepare Earlier-stage Work.

-Analysis the Thoughts, Methods and Skills of Different Budgeting Types.

-Organize the Thoughts of Budget Variance Analysis, and Estimate the Importance of Various Budget Variances.

-Improve the accuracy of Budgeting through connecting strategy, BSC and Performance Management.

Activity Introduction:

All this time, enterprises are trying to improve the accuracy of budgeting. However, due to various factors such as lack of preparation or choose the wrong budgeting methods, and these factors cause the variance. In this workshop, we will discuss how to improve the accuracy of budget through enterprise case, strategy, preparation, BSC and budgeting methods.

Peers Concerns:

1. My company just started to carry out budget management, so the whole plan is very rough. I hope to know some budgeting methods explanation in order to understand which type of method is suit for my company?

2. Many budget management theories are common. The best way to study is combining the cases with theories, and then we can know which things are good for ourselves.

3. I believe that it is difficult to make variance analysis. Some factors can be predicted but some are not. That is the reason why the variance happened. As the result, what should I do for the analysis?

4. In fact, budget planning must be different with the actual budget, and there are many factors may cause the result. As the result, do I need to analysis all the budget variances?

5. In case, most of departments will report more budget than they need. Can I use KPI to control them?

Speaker:

Shelley, Vice President, China Finance Executive Council
Over 20 years experience in Finance, Custom, Tax, Treasury, Customer service, Logistic, Insurance, Legal, project management and IT business, serviced as Valmont, ITW, VEOLIA, GM of Fortune Global 500 enterprises. Owned Senior Accountant in PRC, stage II ACCA, SIFM. Be familiar with PRC GAAP, IAS and US GAAP.

Working Experience:
Veolia Group Company LG project (Fortune 500). Environment construction and operation Company. No.1 in the environmental industry. Finance Controller for Finance Dept.
Shanghai General Motors Co.,Ltd(Fortune 500). Auto Manufacturing Industry. Top 3 in the automotive industry. Manager for payable and manufacturing group.
ITW Performance Polymers& Fluids, China (US Top 200) include one manufacturing plant and three trading company. Controller for Finance Dept, Customer service Dept, ERP system, Legal business.
Valmont industry China Company which is manufacturing industry and invested by US. And it’s public Company. Be China Finance Controller and in Charge of 4 plant within China Territory.

PWC Associate Director Steve Jiang

Steve has more than 18 years working experience including budget management, performance management, reporting system…etc. Steve had 7 years working experience for financial management in enterprise, then join in PWC consulting department. He provided services for many global enterprises. Steve has the MBA and CPA qualification.

Daiichi Sankyo Pharmaceutical Co., Ltd Finance Director Ms, Lin

Ms. Lin held the post finance director for Daiichi Sankyo Pharmaceutical Cp., Ltd since July 2008.

1995-1996	Joint-venture Medical Corporation Company	Accounting
1996-2005	Boehringer Ingelheim （China）	Senior Accounting Supervisor, Planning and Reporting Senior Supervisor
2005-2008	Daiichi Sankyo Pharmaceutical(Shanghai)	Accounting Manager
2008~2012	Daiichi Sankyo Pharmaceutical(Shanghai)	Finance Director
2012~	Daiichi Sankyo Pharmaceutical	Finance Director

Agenda:
13:30-14:15 Enterprise Case Sharing for Budget Variance
　　　　　　-Find the factors cause budget variance
　　　　　　-Methods for budget variance analysis
　　　　　　-Variance deviation
　　　　　　-Judge the importance of variance
14:15-15:00 How to improve the function and accuracy of budget through stategy, BSC and Performance management
　　　　　　-Decompose the enterprise strategy to each link and unit by clarify strategy and BSC
　　　　　　-Complete strategy objective and annual objective by BSC
　　　　　　-Use BSC and action plan to guide budgeting
　　　　　　-KPI synergy: Strategy , Budgeting and Performance
15:00 15:20 Tea Break
15:20-16:45 Practice Sharing: Prepare for Budget
　　　　　　-Schedule
　　　　　　-Reference and template
　　　　　　-Principle and hypothesis
　　　　　　-Report Structure
Budgeting setting method, skill and challenge
　　　　　-Budgeting of investment
　　　　　-Budgeting of human resource cost
　　　　　-Budgeting of revenue
　　　　　-Budgeting of production
　　　　　-Budgeting of procurement
　　　　　-Budgeting of operation cash

相关活动链接：

战略预算管理体系------预算的编制及差异分析

姓名：Judy Jin	客服热线：400 820 2536
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多维度的把控：全面提升预算准确性