China Finance Executive Council

活动描述

2014年天津年底关帐税务管理及会计调整实务解析

本期价值要点
1. 资深中介梳理2014年底关账重要相关政策，帮助企业规避因政策变化引发的税务风险
2. 通过税务政策及会计调整实务两方面深度解析，解决年底关帐的普遍性实操难点

活动要点
1. 涉及2014年底关帐相关重要政策盘点
2. 收入项目年底关帐实务(税会差异、会计调整实务解析)
3. 税前扣除关帐实务(税会差异、会计调整实务解析)
4. 盘点天津地区税务稽查的重点，解析如何应对日渐严苛的税务稽查工作，做好关账，将风险扼杀在摇篮中

同行案例
情景一(税前扣除)：关于研发费用的加计扣除，今年和去年的要求不一样，以前预缴的时候是按照实际的花费来申报的，现在是根据研发费用的预计扣除数在预缴的时候做研发费用的加计扣除，一般企业的系统里设置是无法满足到凭证的要求，必须要手工来操作，如何降低这方面的工作量，提高效率。
情景二(收入确认)：关于预收款税法规定是需要售后确认并缴纳增值税的。公司目前都是向客户收取预付款，实际开票是滞后的，所以在收入确定的时间节点上存在担忧。比如项目跨周期较长，可能要两三年，一般是到了一个周期后再开发票如第一期接着是第二期。如果涉及客户预付的这笔金额非常大，那么该如何应对税务机关的审查？
情景三(税务稽查)：今年稽查形式非常严峻，对医药行业的影响特别大。比如关联方的往来如何记账，是确认收入、确认成本还是计入往来？涉及到这个费用是待定还是判定为服务费，具体该如何入账，如何与税会差异相联系？

活动特邀分享嘉宾
杨津琪
致通振业(天津)税务师事务所所长、注册税务师、美国首席财务总监，天津市注册税务师协会理事、天津税务师行业业务援助委员会委员，致通振业税务师事务所全国连锁机构首席税务顾问，税务高端培训主讲。
多年服务于金融保险、房地产、电力、大型外资企业及高新技术领域的许多知名企业。税务咨询擅长领域-不良资产处置、资产并购重组、国际税收、税务稽查论证、会计税务流程等。

流程安排
13:00 签到
13:30 涉及2014年底关帐相关重要政策盘点-企业所得税、增值税、个税等
14:00 收入项目年底关帐实务(税会差异、会计调整实务解析)
1)销售相关收入(销售退回、折扣折让、销售反劵、积分销售、价外费用等)
2)特许权使用费及劳务收入
3)利息、租金、股权投资等收入
4)转让固定资产、无形资产的收入
5)其他收入(出租、出借包装物的收入，自产、委托加工产品视同销售的收入等)
15:00 茶歇
15:15 税前扣除关帐实务(税会差异、会计调整实务解析)
1)企业资产损失所得税税前扣除实操要点解析(长期投资、固定资产折旧费用、待摊费用摊销、固定资产破损报废、盘点亏损等)
2)员工薪资福利(工资、福利、职工工会经费、职工教育经费等)
3)展业促销礼品/特定客户礼品
4)业务招待费、广告和业务宣传费及公益性捐赠扣除实操要点解析
5)总帐下递延所得税与预提所得税扣除税务管理(预计负债和递延所得税负债、待摊费用、计提职工福利费、广告宣传费、业务费等)
6)相关税收优惠的利用(研究开发费的加计扣除等)
7)其他不得所得税税前扣除的项目
8)关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
16:15 企业年底关帐注意事项
1)年底关帐工作部署及分工
2)资产盘点过程中的难点
3)关帐前的税务评估(自我纳税评估、关联交易的税务管理等)
4)与其他部门的沟通及配合
5)与分/子公司的报表合并
6)事后总结(如何规避风险、提高效率等)
16:30 活动结束

Key Value Point
The purpose of BEPS is rebuilding international income tax substantial rules. Global tax planning is facing a big change and Chinese tax office responds actively, how should Chinese companies’ tax administrative staff prepare for it?

Peer View
After attending “G 20 tax base erosion and profits shifting 2014 achievement career talk” held by national administration of taxation, tons of information was gained. There will be many new relevant policies, which can be exchanged and discussed with the peer in other industries.

Special Guest Speaker
Senior Tax manager, Siemens (China) co., LTD

Agenda
13:00-13:30 Sign In
13:30-14:00 Part One: Introduction of host and peer, their needs and expectation
14:00-15:00 Part Two: Discussion of companies tax risks predicted by BEPS
During this part host will combine the questions, peer view, together with the information from BEPS results conference, to explore the solution.
1. Tax planning under combination and match.
2. The impact of information exchange on companies
3. Proper use of preferential agreement
4. New achievement of the research on intangible assets and simultaneous datas.
15:00-15:15 Tea Break
15:15-16:30 Part Three: discussion on other relevant tax problems
Further discussion based on the questions people bring up during this part
16:30-17:00 Part Four: the expectation on the next SG event

会员活动联系人

姓名：Judy Jin	客服热线：400 820 2536
非会员报名邮箱：/	会员报名邮箱：cs@fcouncil.com

付款方式

银行名称：招商银行股份有限公司
开户行：招商银行股份有限公司上海虹桥支行
帐户：121908638710202

注意事项

1、如确认参加此活动，请尽快报名以便我们为您安排席位； 2、如您有相关问题希望与活动嘉宾互动，请尽快将您的问题提交给F-Council，我们将尽量为您安排； 3、活动确认函将于活动前1-3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询； 4、F-Council不排除活动嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能性，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表； 5、F-Council对上述内容具有最终解释权。