2013年年底关帐实务调整（苏州站）

2013年年底关帐实务调整（苏州站）

活动亮点
全年盘点  梳理全年重要税务政策，规避关账潜在税务风险
双管齐下  专家解析关账实操案例，同行分享关账经验心得

活动简介
年末将至，年底关帐一如既往被提上了工作议程。作为来年汇算清缴的基础，企业同行需要谨慎回顾全年财务数据，盘点方方面面，提早发现错误并调整相应税法会计差异，以减轻汇算清缴工作量。

由于我国税收制度与会计制度所遵循原则有所不同,必然存在差异，财税同行不仅需要熟练掌握税法、会计专业知识，同时也需要把握最新税收政策，预防不当处理所造成的税负风险。此外，如何将年底关账这项平常而又繁琐的工作进行得有条不紊，与其他部门有效配合，又是对财税同行的另一项挑战。

本次F-Council诚邀资深中介嘉宾为您盘点全年重要税收政策、解析税法会计差异、引用真实案例指点迷津；并邀请企业同行分享高效关账心得，助您轻松应对关账难题！

本次活动主要内容：
—涉及2013年底关帐相关重要政策盘点
—收入类、扣除类项目年底关帐实务
—企业嘉宾分享：关账工作部署、与其他部门的配合沟通、与汇算清缴的衔接

演讲嘉宾
管列韵  税务总监   苏州德勤华永会计事务所
管列韵女士拥有超过11年的专业从业经验，为多家跨国公司提供公司税方面的税务咨询、间接税、外汇等法规方面的咨询、海关方面的咨询/筹划、转让定价服务和个人所得税申报和咨询等，包括海关合规性复核、间接税合规性复核、海关归类等咨询（贸易模式转变、加工贸易等）业务。

卞银灿  税务高级经理  苏州德勤华永会计事务所
卞银灿先生拥有超过7年的税务专业服务经验，在转让定价方面有丰富的经验。目前主要从事税务和商务咨询、以及转让定价专业服务，客户涵盖制造业（电子消费品、机械设备、家用电器、网络通用设备等）、新能源行业、物流业、医药业、餐饮连锁业、超市/零售业、石油化工、VC/PE，以及房地产等行业。

沈月明  审计高级经理  苏州德勤华永会计事务所
沈月明女士在德勤有超过10年的工作经验，主要为江苏地区的跨国公司提供法定审计报告以及境外合并资料的审计工作，对于江苏地区的审计及税务实务操作有着非常丰富的经验。客户行业包括制造业、零售业、贸易、房地产、制药、物流等多个行业的丰富审计经验。

流程安排
9:00　签到
9:30　2013年底关帐相关重要政策回顾——企业所得税
　　（国家税务总局公告2013年第19、11、70号等）
10:45　茶歇
11:00　2013年底关帐相关重要政策回顾——个人所得税、流转税
　　（国家税务总局公告2013年第23、52号等）
12:00　午餐
13:30　收入类项目税会差异调整
　　　　—销售相关收入（销售退回、视同销售、折扣折让、销售反劵、积分销售、
                价外费用等）
　　　　—投资收入（利息、租金、股权投资等收入）
　　　　—特许权使用费及劳务收入
　　　　—转让固定资产、无形资产的收入
　　　　—其他收入（出租、出借包装物的收入，自产、委托加工产品视同销售的收入等）
　　　　—关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题
14:00　扣除类项目税会差异调整
　　　　—企业资产损失所得税税前扣除实操要点解析
　　　（长期投资、固定资产折旧、待摊费用摊销、固定资产破损报废、盘点亏损等）
　　　　—员工薪资福利
　　　（工资、福利、职工工会经费、职工教育经费等）
　　　　—相关税收优惠的利用
　　　（研发费用加计扣除/软件企业及集成电路企业等）
　　　　—展业促销礼品/特定客户礼品
　　　　—业务招待费、广告和业务宣传费及公益性捐赠
　　　　—预提费用
　　　　—其他不得所得税税前扣除的项目
15:00　茶歇
15:15　关账其他注意要点
　　　　—计入费用但未对外支付的费用
　　　　—关联方交易
　　　　—债务重组
　　　　—与分/子公司的报表合并
　　　　—与年后汇算清缴的衔接
　　　　—年底关帐工作部署及分工
　　　　—总账的工作计划
　　　　—与其他部门的沟通及配合
　　　　分享嘉宾：中介专家、企业嘉宾
16:00　互动问答
16:30　活动结束