网络视频直播——直击2013年年度汇算清缴操作指引（第二期）疑难问题解析
——疑难问题解析
友情提示：
应广大会员需求，F-Council推出线下活动网络视频同步直播！
“网络视频直播”测试阶段将不收取任何参会费用！
直播期间网络端会员暂无法参与互动问答，尽请谅解！
活动简介
日前，汇算清缴的活动已在紧锣密鼓地进行中，各位财税人员在3月刚结束的第一场活动中收获颇丰，本期活动我们收集了大量同行们的关注点和易于混淆的概念进行整理，如总分机构的具体操作方式、需要准备哪些申报材料？备案表格填写注意事项、高新技术企业面临会面临哪些新的挑战，如何应对附表填写？是否会引起后续税务稽查的风险？“零星失窃”与“盘亏”在申报操作上有什么具体的区别？如何抓住“规范性”文件的要领，面对这一连串的工作使得财务人员“手足无措”，唯恐一点微小的失误就引税务风险。
本期活动F-Council基于3月活动报名已满，应广大会员要求，保障企业顺利完成纳税申报，再次携手资深税务专家，第二期汇算清缴活动再度推出，帮助上海地区企业财税同行更加深入了解今年的操作难点，做好申报工作，从容应对2013年度企业所得税汇算清缴！
热点问题列举：
总分机构汇算清缴时，具体备案流程是怎么操作的？现阶段是把总机构视同分支机构处理的？有无确定的操作方式？分公司该怎么操作？
“清单申报”和“专项申报”有哪些特别注意事项？生产合理损耗帐上入存货盘点损失，报表进营业成本，是否清单申报？
申报时，那些补充情况表该怎么填写，有哪些注意事项，不慎填写是否会引起后续税务风险吗，尤其是高新技术企业，哪些是必须达到的指标？
公司通过商业公司给全体员工购买的团体医疗保险和团体意外保险，是否可以在所得税税前列支？按什么项目列支？
“零星失窃”与“盘亏”的重要区别是什么？资产损失该注意哪些事项？
您是否还有其它问题没有解决？
您将收获：
指引手册：税会差异引用政策汇编+汇算清缴实务操作案例集锦
总结分析：总结切实可行的操作方案，并在后续相关活动中进行发布以及疑难问题答疑
分享嘉宾
叶永青 合伙人 全国税务技术中心 德勤华永会计事务所
叶永青先生拥有超过12年的专业税务服务经验，其中包括8年以上的转让定价服务经验
除转让定价领域外，叶先生亦作为德勤全国税务技术中心的合伙人，帮助税务部同事解决
于中国和跨国税务的疑难问题，包括转让定价和国际税务问题的税务筹划等。叶先生曾服
的客户行业包括制造业，批发零售行业，金融业，房地产行业等。
蒋冬 高级税务经理 德勤华永会计事务所
拥有超过十年的税务工作经验，曾为不同行业的跨国公司、国有大型企业集团及民营企业提供广泛的税务商业咨询服务,其中包括金融业、石油业、IT业、电信业、制造业、房地产业等。服务的内容涉及IPO项目服务、企业尽职调查、企业海外投资、大企业税务风险管理服务及税务内部控制制度设计等。是大企业税务风险管理服务的核心团队成员。同时也是税务争议支持服务团队的核心成员。曾在德勤全国税务技术中心作为内部专家承担专业技术支持、技术培训等工作。
流程安排
13:00 签到
13:30 会议开始，主持人致辞
13:30 2013年度企业所得税最新政策变化对汇算清缴工作的具体影响
—前期基本资料的准备
（跨地区经营汇总纳税企业的总机构与分支机构的区别?如何确认两者的查补税款所缴纳的分摊比例）
—享受优惠政策时的具体备案要求
（备案时限、财务“必要”指标是哪些?附表填写的注意事项等、对于高新技术企业当年度享受企业所得税税收优惠的特别要求）
—资产损失申报的条件与注意事项
（如何判断实际损失还是法定损失？“清单申报”还是“专项申报”、申报流程）
—特殊性税务处理重组
（备案时限，资料要求，注意事项等）
—境外所得抵免的特别要求
（哪些情况下可抵免境外所得税税额？居民企业与非居民企业的操作区别）
…….
（此环节我们总结第一季活动的客户盲点，收集参会客户的具体反馈，并结合会前调研以及税务专家的精心编排，直击工作难点，帮助您解决实际问题）
15:00 茶歇
15:20 2013年度企业所得税汇算清缴技巧、策略分析及筹划——税前扣除与纳税调整
—可在限额内扣除的项目
（以前年度职工福利费、职工教育经费余额的处理；养老及补充医疗保险税前扣除；劳务派遣用工等费用税前扣除……
—资产损失的税前扣除
（企业之间往来款项等货币性资产、存货、固定资产）
—明确不得扣除的项目
（资本性支出，无形资产受让、自然灾害或者意外事故损失有赔偿部分）
—税前扣除的案例解析
（资产税务处理摊销与资产损失扣除等）
16:20 汇算清缴难点专项答疑
17:00 活动结束
相关法律法规：
《国家税务总局关于进一步加强企业所得税汇算清缴工作的通知》（税总发[2013]26号）
《国家税务总局关于加强企业所得税后续管理的指导意见》（税总发[2013]55号）
《国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第9号）
《国家税务总局关于企业政策性搬迁所得税有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第11号）
《国家税务总局关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公告》（国家税务总局公告2013年第41号）
《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第43号）
《财政部、国家税务总局有关研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》（财税[2013]70号）
《国务院批转发展改革委等部门关于深化收入分配制度改革若干意见的通知》（国发[2013]6号）
