企业实操案例分享：预算编制策略及预算差异分析技巧

价值要点：

——企业实操案例分享，把握预算编制的重要策略及风险应对手段。

——通过案例理解预算差异分析与调整技巧。

同行困惑：

——预算编制说起来是件简单的事情，只要考虑历史数据和企业运营预测，但是实际操作过程中，总是遇到很多困惑，比如第一步的数据收集问题，如何保证从每个部门收集到最准确可靠的数据，如何和每个部门沟通获得他们对业务的期望并如何准确评估这些期望而给出最准确的预算呢？

——如何编制有效的财务指标？有时编制出的预算能达到指标而有时不能，那么如何通过修改和调整来达到指标？如果无法调整那么达不到指标的原因是什么？

——预算管理往往与员工的KPI挂钩，当预算管理与业绩考核两者之间互相矛盾的时候，应该如何去把握预算考评的松紧程度？是非常严格的去执行还是适当给出一定范围的让步？给出让步又应该是一个怎样的合理范围？

——当预算与实际产生偏差的时候，首先要分析哪些因素呢？如何把握住分析技巧来提高之后的预算的准确性？

分享嘉宾

某著名美国独资企业 财务经理

本科毕业于南京审计大学，硕士毕业于上海交通大学，专业是会计和财务管理。在财务领域有十多年的财务经验，曾分别工作于英国独资的福士科中国铸造材料有限公司及日本独资的埃法比国际贸易上海有限公司，主要从事会计、财务分析、成本核算、税务管理, 内控与合规等财务相关的工作。尤其在财务分析，预算管理上有比较多的实践和涉入，特别是自贸区注册企业的财务核算和分析管理经验。熟练使用OA系统，ERP金蝶软件。个性开朗、乐观、严谨务实，具有良好的沟通与协调能力。

世界知名汽车传动带生产商 财务总监

在汽配行业有10年以上财务管理经验，曾就职于延锋伟世通。

武汉大学电脑会计研究方向研究生(管理学硕士)，中国注册会计师，中欧国际工商管理学院总经理班学员。

活动流程

13:00   签到

13:30   主持人致辞

13:35   企业实操案例分享：预算编制的策略及风险管理

l  预算编制的重要策略

ü  年度业务计划与财务计划(预算)的协调工作(收入及销售预测的细化)

ü  预算指标的制定(财务指标&非财务指标，与KPI考核的相互结合)

ü  部门与部门之间的资源分配与沟通

l  预算编制的风险管理

ü  数据采集

ü  可控因素

ü  预算自动化

14:45   茶歇

15:15  企业实操案例分享： 预算差异分析与调整技巧

l  预算差异分析方法--企业案例分享之如何通过数据发掘预算产生偏差的真正原因：

ü  数量差

ü  价格差

ü  成本差

l  预算差异应对手段：

ü  预算调整的合理周期究竟应该是多久？

ü  进行预算调整应该参考哪些依据？

l  如何提高预算的准确性：

ü  结合市场环境与企业战略制定预算

ü  部门与部门之间的资源分配与沟通

ü  财务指标与非财务指标相结合

16:30   答疑时间

17:00   活动结束