汇算清缴前瞻(一)—— 相关新政梳理及热点问题汇总

 价值要点

1.     汇算清缴工作准备提示

2.     2016年汇算清缴相关新政梳理

3.     企业热点案例汇总解析

同行困惑

1． 今年做汇算清缴的时候主要是感觉在纳税申报表上做的变化比较大，希望能有一个关于今年大家在实操上遇到的热点问题的汇总，比如工资薪金、资产损失这种肯定有的，可以总结一下作为参考借鉴。另外，就是今年推出的金三和营改增，对明年的汇算清缴具体会有什么影响呢？有什么要注意的地方？

2． 营改增也推行了大半年，这对我们今年做汇算清缴具体有什么影响呢？另外，对纳税申报表很关注，我们子公司有做房地产的，这个广告宣传费和业务招待费金额都比较大，还有证券买卖收入，应该如何填报？ 

3． 关于企业的财产损失我们通常在汇算清缴的时候才去申报，想了解一下在申报财产损失的这个时间节点如何控制对企业更有效？是等到汇算清缴的时候做，还是在企业发生了这个财产损失的时候就提前主动想税务局说明我在这个月有这样的会计处理的行为存在呢？

4． 主要关注在税前扣除方面有没有什么变化，或者要注意的事项。另外，今年营改增，在这方面增值税的计入扣除有没有什么要额外注意的地方呢？

分享嘉宾

董女士 税务总监 毕马威

董女士自2002年起从事中国税务相关工作，至今已有15年的从业经验。其业务领域包含投资架构策划、企业兼并收购、企业日常营运税务风险控制及企业集团资金筹措相关税务筹划及合规管理实践操作等。

董女士与审计及咨询团队紧密合作，熟悉企业重组相关重大税收风险、税务优化机遇及税务申报相关规定。在协助拟上市企业进行上市前重组、交易结构设计、完成税务申报及重组后中国税务资源整合方面拥有丰富经验。

董女士曾协助多个跨国企业设计及优化其涉税会计科目设置、税务风险控制制度及标准业务流程，协助企业积极应对税局风险评估及稽查专案，并取得理想税收处理，实现税务合规与高效性双重目的。

董女士主要专长行业领域包括传统制造业、商业零售业、化学及医药业及教育业等

活动议程

14:00 主持人致辞
14:05 正式开始

1.       2016年重大税收变化对汇算清缴的影响

1)      营改增对汇算清缴的影响

2)      金税三期工程对对汇算清缴的影响

2.       2016年度重要所得税政策梳理

1)      《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税(2015)119号)

2)      《高新技术企业认定工作指引》(国科发火(2016)195号)

3)      《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税[2016]101号)

4)      《关于银行业金融机构存款保险保费企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》(财税(2016)106号)

5)      《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告[2016]53号)

6)      《关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知》(财税(2016)45号)

7)      《关于企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告[2016]80号)

3.       汇算清缴热点问题汇总

1)      工资薪金及福利

l  福利性补贴

l  劳务费与工资薪金的界定

2)      税收优惠申请及处理

l  研发费用技术如何确定

l  固定资产加速折旧如何申报

3)      资产损失及坏账

l  存货损失如何申报

l  应收账款坏账如何申报

4)      跨境费用

l  高管费用跨境支付

l  境外母公司跨费用支付

15：00 — 15：15 Q&A

15:00 活动结束