个人所得税税收筹划实务处理热点问题探讨

 本期价值要点：

1.     解析个人所得税税务筹划中的实务操作，提供实际性的案例解析。

2.     剖析企业员工保险业务税务处理。

3.     实习生，退休返聘，临时工所得税的税务处理问题。

4.     偶然所得税务处理。

5.     员工离职赔偿的税务处理。

6.     外籍员工费用报销税前扣除问题。

同行困惑：  

1.     我公司准备为员工在商业保险公司购买一些保险，比如意外伤害险、门诊住院补充险等，有两个问题想请教 1、这些保险到底是属于商业险不能税前扣除，还是可以按补充医疗保险在一定限额内扣除。 2、如果由企业负担这一部分费用，是否需要并入工资薪酬缴纳个税？

2.     企业员工保险业务的税务处理-希望能够介绍下有哪些保险对员工来说是可以进行税前扣除，带来一些优惠。

3.     退休返聘、实习生、临时工，哪怕没有签订劳动合同，没有缴纳社保，也都可以在所得税上作为工资，在个税上享受3500的扣除额，对吗？如果是未退休，但原公司已经不需要其上班的员工呢？

4.     节假费以发票形式报销给员工，是否可以免交个税？偶然所得如何筹划？

5.     想了解下员工的离职赔偿的税务处理，防患于未然。

6.     外籍员工的报销问题-有哪些是可以明确税前扣除的

7.     一元抢购的个税如何处理？所得税和增值税是否能按照商业折扣或者打折销售来处理？

8.     对于工资比较高的员工有哪些节税方案？目前我们公司是通过“工资+劳务报酬”这种形式来发放工资来节税，但不知道有没有其它比较好的方式可以借鉴呢？(在税法规定的合理的范围之内)

9.     年底了，销售人员的提成以什么方式来发放会比较好达到节税的目的？因为这部分人员的提成普遍会比较高。

特邀嘉宾：

严小姐 天职国际会计师事务所   税务总监

严小姐是天职国际会计师事务所税务总监，拥有10年以上的专业税务服务经验。在加入天职国际之前，严小姐曾在德勤会计师事务所税务与商务咨询部服务７年。作为专业税务咨询顾问，严力小姐曾为多家大型企业提供税务咨询服务，她的专业经验包括：提供企业集团上市前整体税务评估和税务筹划、公司业务/架构重组、跨境股权交易规划、税务风险评估与清理服务、为各类企业的税收争议提供抗辩，转让定价文档准备等，服务过的客户包括全球性跨国企业和国内大型民营企业、上市公司等。

严小姐毕业于东南大学，拥有民商法学硕士学位和中国律师、中国税务师资格，并通过了注册会计师专业阶段考试，此外，严小姐还拥有中国证券业协会授予的多类证券从业资格和董事会秘书资格。

议程安排

10:00主持人开场

10:05个人所得税税收筹划实务处理热点问题探析

一、企业员工保险业务税务处理

1)员工补充医疗保险、商业保险、健康保险个人所得税税前扣除问题

2)其它企业员工保险业务个人所得税税收优惠政策介绍

二、实习生，退休返聘，临时工所得税的税务处理问题

三、福利费和偶然所得税务处理

1)节假费以发票形式报销给员工税务处理

2)员工偶然所得税务处理

四、员工离职赔偿的税务处理

五、外籍员工费用报销税前扣除问题

10:45案例分享

1、一元抢购个税处理问题

2、高收入员工之销售人员节税方案探讨

11:00Q&A

11:30活动结束