非贸付汇实务案例解析及税务分享点

本期价值要点：

l相关政策+重要概念梳理

l常见问题+典型案例直击

l税局态度+控制策略分享

同行困惑：

l对代垫付的付汇资料有困惑。因为我们每个月都要付汇，可是不同地方的税务局要求提交的资料经常都不一样，会要求我们事后再补充。比如：代垫工资，以前有水单和申报单就可以了，现在还要交整张税金明细表，就是有没有一个list可以明确的告诉我，应该准备哪些资料？

l服务类非贸付汇，外方开出发票时，与中方未有合同。为了对外支付，能否补备案服务合同，合同的日期可否倒推到发票日期前，是否会受到税务局处罚？

l我们关联交易比较多，比如咨询服务、IT服务费费用如何归集，这些费用的区分，税务局是如何看待的，每一类的风险点在哪里？目前公司的情况是每个部门都和境外的关联公司有业务往来，财税团队所能做的是比较滞后的，而且合同是和第三方机构签订的，不会过多的考虑公司内部的问题，希望从操作层面了解企业该如何规避风险 ？

分享嘉宾：

傅嘉欣老师 协同共享企业服务（上海）股份有限公司副总裁
傅先生从1998年起便开始专注于转让定价领域，在为跨国企业提供中国转让定价、价值评估以及税务和商业咨询领域拥有超过18年的专业服务经验。多次受国家税务总局及各地税务机关的邀请为全国各层次转让定价税务官员进行业务培训，曾撰写并出版作为国税总局转让定价税务管理丛书之一的《日本转让定价基本税制及案例集》。企业并购重组架构设计、内部控制、交易谈判等也是其专业强项。傅先生拥有复旦大学经济学学士学位，是中国注册会计师、税务师以及国际注册内部审计师，精通英语和日语，以客观中立及良好的实务经验与技术倍受推崇。

议程安排：

13：00 签到
13：30 主持人致辞
13：35 会议开始

一、非贸付汇政策解析

1.     国际收支分类

2.     相关政策演变梳理

二、备案制下的常见问题及实务案例分享

1.     非贸付汇“全流程”解析

l资料申报的注意事项

l涉税风险控制及税局重点审核方向

2.     相关要点提示及案例分析

l技术使用费

l商标使用费

l系统使用费

l佣金

l代垫费用

l劳务费

三、转让定价风险管控

1.     税局对非贸付汇的转让定价态度

l劳务的六项测试

l服务、咨询费

l无形资产的所有权

2.     非贸付汇转让定价风险控制策略

16：30 — 17：00 现场问答
17：00            活动结束

活动联系人：Helen Xu

联系电话：180 1263 1808

联系邮箱：helenxu@fcouncil.com