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【实战训练营】新收入准则系列(二)——跨越合同中单项履约义务的“价””税“难关-线上

时间:2020-05-25  20:00-21:30 地点:不限 限定人数:8000人

参与对象:中外资企业-财务/税务-总监、经理、主管等相关人员中外资企业-财务/税务-总监、经理、主管等相关人员(非会员免费体验系列首场具体请咨询:garyzhu@fcouncil.com、会员具体请咨询客服:cs@fcouncil.com)

非会员:¥1,000
会员:联系CS@fcouncil.com或400 820 2536成为会员,享会员价


活动描述

活动背景:
新收入准则以合同为基础的收入确认理念对企业的影响是全方位的,它不仅涉及企业日常经营业务,还渗透在企业各个层级的管理及沟通环节。合同中的单项履约义务如何划分、合同交易价格应该如何对应分摊、这其中附加的税务工作又包含哪些等等一系列的问题都摆在了同行面前。此外,随着2020年新收入准则的更新,很多企业在今年逐渐开始适用此规范,相比之前来说,财务人员今年的工作又将会面临什么挑战?
本次F-Council携手高允斌老师为财税同行们就此拨开“迷雾“,一同探索新收入准则中关于单项履约义务的那些事。

同行困惑:
1.公司是工程类的企业,整个工程做下来还会涉及到一些额外的安装备件包,所以想知道这些单项履约义务之间的界限应该如何划分?
2.现在企业还没开始适用于新收入准则,想知道企业在过渡过程中合同交易价格的分摊相比以前的收入准则有哪些问题需要注意,分摊时又有那些税会差异? 
3.在识别合同条款以及合同交易价格分摊的过程中,增值税的发票应该如何开具,确认增值税发票的时间应该怎么确定?

价值要点:
●学习合同中单项履约义务的识别技巧
●了解合同价格分摊各环节的税会差异
●理论分析结合实际经典案例

分享嘉宾:
高允斌 中国注册会计师、中国注册税务师、注册资产评估师、正高级会计师。

◆第十一届江苏省政协委员,民进中央经济工作委员会委员,民进江苏省委委员、法律与中介工作委员会主任,特约研究员。
◆先后受聘于南京大学、上海交大、上海财大、(北京、上海、厦门)国家会计学院、山西财大、南京师范大学、南京审计大学等,现为南京财经大学、南京审计大学等校硕士研究生校外导师。 
◆现任江苏国瑞兴光税务师事务所有限公司所长,江苏国瑞兴光税务咨询有限公司董事长,中国天赋税务服务联盟董事长。现担任多家上市公司独立董事。
◆先后担任中国注册税务师协会常务理事,中国注册会计师协会专业技术咨询委员会委员,中国总会计协会教材编审委员会委员,江苏省注册税务师协会常务理事,财政部驻江苏特派员办事处会计监督咨询专家组成员,江苏省侨商总会常务理事等。
◆出版个人专著有《小型企业审计实务》、《会计与税法差异比较及纳税调整》、《企业重组的会计处理与纳税处理》、《个人所得税最新政策解析与纳税筹划》、《新企业所得税申报表填报指南及政策解析》、《公司税制与纳税筹划》、《企业所得税纳税申报指南》等,主编、参编教材九部。共在《会计研究》、《财务与会计》等刊物发表会计、审计、税务类专业文章两百余篇,并多次获得科研奖励。
◆2016年获民进中央参政议政先进个人;2017年荣获第六届“江苏省优秀中国特色社会主义事业建设者”荣誉称号。

活动流程:
20:00会议开始

1.会计收入确认与计量所基于的业务逻辑:做什么事-在什么时间做-在哪个时点做成-收多少银子
2.单项履约义务:就是合同中的单个业务模块
2.1 单个业务模块应当产生相对独立的成果——商品
2.2 一个系统集成业务的案例解剖
2.3 单个业务模块的标价,以及对一个畸形结构化定价的分析
2.4 多个业务模块是合签在一份合同中还是分签多份合同?
3.单项履约义务带来的税务问题:混合销售还是兼营业务;适用什么税目与税率
3.1 税法中的大类“业务模块”:货物、劳务、服务、不动产、无形资产
3.2“一项销售行为”中的浑水区
3.3 特事特办:税法中关于兼营业务的专门规定
3.4 兼营业务中典型的业财税融合问题
4.合同对价的延伸
4.1可变对价及其税务烦恼
4.2漫漫收款路——重大融资成份的合同及税会差异调整
4.3如何理解“应付客户对价”对收入的冲抵?
4.4代收款项不构成会计收入但很可能成为不幸的计税依据
4.5非货币对价,另一个话题
21:00-21:30 互动答疑
21:30 活动结束

下一期活动预告:
新收入准则系列课程(三)——特定交易事项会计与税务处理比较分析-线上

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注意事项
1、如确认参加此活动,请尽快报名以便我们为您安排席位; 2、如您有相关问题希望与活动嘉宾互动,请尽快将您的问题提交给F-Council,我们将尽量为您安排; 3、活动确认函将于活动前1-3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询; 4、F-Council不排除活动嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能性,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表; 5、F-Council对上述内容具有最终解释权。
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