企业所得税收入成本确认难点与涉税风险

活动背景：  

在企业所得税实际操作中，收入和成本的确认是非常重要的，直接影响到企业的应税所得和税务负担。然而，由于企业经营模式、业务特点以及税法规定的复杂性等原因，企业在收入和成本的确认上往往面临一些难点，比如涉及到的会计核算方法、纳税人的实际情况和经营模式等。

为了帮助企业正确确认收入和成本，降低涉税风险，本次F-Council特邀资深税务专家高女士为大家分享收入和成本确认的难点及常见错误案例，并针对企业实际情况进行案例分析和实操演练，帮助更好地理解确认的要点和技巧，指导企业避免涉税风险。

价值要点：

一、要点解析——收入和成本确认难点梳理

二、实操分享——案例解析涉税风险应对措施

分享嘉宾：

普华永道 税务合伙人 高女士

高女士是普华永道中国税务及商务咨询部的合伙人，拥有18年为国内外客户提供税务和商务咨询服务的经验。她对中国企业所得税、增值税、个人所得税、关税、国际税、外汇管制等各方面知识有全面理解。

高女士为众多国内外知名企业提供税务咨询服务。包括税收优惠及财政补贴申请、（境内外）上市架构搭建、调整；商业模式分析及优化、税务合规性审阅、应对税务检查及专项稽查、股权激励计划设计及落地；创始人及高管个人所得税筹划等等。

活动议程：

14:00 正式开始

一. 企业所得税收入确认实操难点解析

1. 收入确认时间的选择

2. 收入确认依据的确定

3. 收入确认的确认与核销

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二、企业所得税成本确认实操难点解析

1. 成本确认的标准

2. 成本确认的时点和方法

3. 成本确认的核算和调整

三、涉税风险及预防措施

1. 企业所得税应税收入的涉税风险

2. 企业所得税扣除成本和费用的涉税风险

3. 企业所得税税前扣除项目的涉税风险

4. 企业所得税收入成本税会差异分析

5. 所得税和增值税计税基础差异及涉税疑点

6. 案例分析

• 不同业务情境下的所得税处理方法

• 实际企业的税务实践案例分析

15:15 互动问答

15:30 活动结束