5号公告非应税交易抵扣和预判

活动背景：

财政部、税务总局2026年第25号公告以“正面清单+负面清单”的方式，明确了增值税非应税交易对应进项税额的抵扣规则。公告自2026年9月1日起施行，并对2026年1—8月已发生、尚未处理的事项追溯适用。新规落地后，企业在交易属性区分、共用进项税额分摊、证明资料留存以及跨境、关联交易等场景的判断上，仍面临不少实操层面的模糊地带。

本次F-Council特邀上海申浩（北京）律师事务所朱律师，从25号公告的底层逻辑与清单适用边界切入，梳理高频争议场景，分享交易定性的事前预判方法与内控落地建议，帮助企业厘清抵扣判断标准、防范进项抵扣风险。

价值要点：

Ø吃透新规：把握25号公告核心规则与政策逻辑

Ø精准定性：掌握非应税交易的识别与抵扣判断标准

Ø实操落地：理清共用资产进项分摊口径与高频风险场景

Ø防范争议：借鉴典型税企争议案例，前置风险预判

分享嘉宾：

上海申浩（北京）律师事务所 朱律师

朱海峰律师为律师、税务师，具有红圈律所涉税团队+顶级税务律所工作经验，核心执业领域为税法、商事领域法律服务，擅长大宗商品、外贸、灵活用工、跨境电商、高净值人士相关法律合规、涉税争议、税务策划、投融资并购、经济犯罪刑事辩护等服务。处理过的涉税案件，涵盖初创公司股权架构搭建、创投公司投融资项目、VC/PE 投融资（含股权重组、红筹架构搭建与拆除）等交易。同时在稽查应对、涉税行政听证、复议、诉讼，以及涉税刑事辩护等，能够提供法律及税务的全流程法律解决方案。

活动议程：

14：00 主持人开场

14：03 正式开始分享

一、25号公告核心规则与政策逻辑

1、非应税交易的概念界定与不得抵扣的制度逻辑

2、正面清单与负面清单：列举范围与适用边界

3、适用主体及常见业务的适用/不适用情形

4、施行衔接：2026年1—8月存量事项的处理

二、非应税交易下的进项抵扣难点

1、共用固定资产、无形资产等进项税额的分摊口径

2、高频风险场景：采购、服务外包、关联交易的进项处理

3、跨境交易场景的判断要点

4、抵扣凭证与证明资料的留存要求

三、交易定性的事前预判与争议应对

1、交易实质的判断方法

2、典型税企争议案例解析

3、争议应对思路与路径

4、企业内控与合规建议

15：15 互动问答

15：30 活动结束