2026年度关账——纳税调整与跨境税务实操

活动背景：

2026年，增值税法实施进入首个完整年度，研发费用加计扣除2.0版全面执行，增值税加计抵减政策完成新一轮名单切换。与此同时，金税四期数据比对能力持续增强，关账环节的每一项数据调整都可能触发系统预警。2026年上半年已有69家A股上市公司发布补税公告，合计补缴税款、滞纳金超49亿元。

对在华外企而言，年底关账的核心难点集中在企业所得税纳税调整项目的系统排查，以及跨境关联交易定价与付汇的税务处理。本次研讨会聚焦这两个领域，助力参会人员完成关账前的关键风险排查。

分享嘉宾：

普华永道中国上海税务部合伙人 甄女士

甄女士专注于中国内资及跨国企业提供深入的中国税务、投资法规、外汇管理方面的咨询服务，并为各类跨国企业及国内企业量身定制投资架构及业务模式。同时，她在中国公司在国内外证券交易所上市咨询、企业重组及相关商务咨询领域也有着丰富的经验。

近年来，甄女士成功地与外管局开展了多个外汇试点项目，为跨国企业客户解决了外汇方面的问题。她协助消费品批发及零售企业、研发、汽车、高科技、制造、航运等多个行业的跨国公司在中国的投资架构设计、市场进入策略、业务拓展，积累了丰富的行业经验。

在她的职业生涯中，甄女士以专业的服务为内资及跨国公司在中国的发展提供支持和协助，其经验涵盖集团重组税务咨询、税收筹划、税务健康检查、投资架构设计、有效利润回流模式、日常运营解决方案、合规性审查等。

普华永道中国上海税务部经理 耿女士

耿女士是普华永道上海税务与商务咨询部门经理。她专职从事为企业提供中国税务服务已超过10年。耿女士在处理有关中国税务合规性和税务筹划方面积累了丰富的经验，协助各类企业解决中国税务问题，在研发税务政策的研究和执行、税收优惠政策研究和申请、企业组织架构管理等方面有着丰富的理论及实际经验。耿女士从业以来为众多大型跨国企业和中国企业提供咨询服务。她所服务生物医药行业、高端制造业、高新技术、咨询行业、集成电路软件行业、零售消费等，为更好地服务客户积累了丰富的行业经验。

价值要点：

·        系统完成企业所得税纳税调整项目的关账排查

·        掌握转让定价年末调整的税务、外汇与海关考量

·        理解跨境付汇的税务处理、税前列支条件与风险降低策略

活动议程：

13:30正式开始

一、非贸付汇监管与不同跨境付汇业务的挑战

1.外汇管理的趋势分享

2.税务监管趋势分享

3.企业面临的核心挑战

4.非贸项下的付汇

5.资本项下的付汇

6.转让定价调整款

二、转让定价年末调整考量

1.独立交易原则

2.六项测试（针对集团内服务费对外支付）与DEMPEP测试（针对集团内特许权使用费支付）

3.其他转让定价考量

三、企业所得税纳税调整项目梳理与税会差异

1.收入类调整项目（视同销售、投资收益、财政性资金的处理）

2.扣除类调整项目（职工福利费、广宣费、公益性捐赠、费用计提与发票跟踪、跨境支付的费用扣除）

3.资产类调整项目（折旧摊销、资产减值准备金、资产损失、弃置费用、使用权资产）

4.税收优惠调整项目（研发加计、高新技术企业、固定资产）

16:30互动问答

17:00活动结束