Workshop 2014年度关账之涉税调整解析(广州站)

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Workshop

2014年度关账之涉税调整解析(广州站)

活动介绍：

年底将至，企业关账工作行将开启。关账工作既是对企业全年账务的梳理和结算，又是来年汇算清缴工作的重要基础和前提，受到企业财务和税务人员的普遍关注。

关账工作是一项系统性的大工程，如何才能在如此繁杂而琐碎的事项中做到有条不紊、游刃有余？税法与会计准则的差异是大家避不开的困扰，哪些项目需要进行相应的纳税调整？大税改时代，新政策带来的变化您都知晓了吗？除了需要规避风险，是否还能有一些税收筹划的空间？

本次F-Council诚邀资深中介嘉宾为您梳理税政要点，解析税会差异，分享实务案例，助您高效应对关账难题！

本期价值要点：

政策梳理：重要政策，新出政策，税会差异

实务分享：收入确认，成本扣除，税收优惠

活动特邀分享嘉宾

胡音        税务与商务咨询服务部门      安永华明会计师事务所

胡音女士为客户在有关企业税收及个人税收等方面提供税务策划及咨询服务，如企业重组、间接税及转让定价交易。同时，胡音小姐也多次参与为国内不同大型企业在海外投资提供投资及税务方面的咨询服务，参与协助客户处理中国税务机关的流转税及企业所得税的税务审查服务，对与税务机关的沟通和处理企业与税务机关的争议具有较丰富的经验。

胡音小姐曾协助国内企业在香港联合交易所进行首次公开募股的筹划工作，并就企业的控股、经营架构、税务事宜、间接税务问题以及转让定价策略方面提供中国税务相关的咨询意见。

陈诚       税务与商务咨询服务部门     安永华明会计师事务所

流程安排：

9:00 签到

9:30政策概述

l  相关法规总览

9:45收入项目调整

l  销售相关收入(销售退回、视同销售、折扣折让、销售反劵、积分销售、价外费用等)

l  投资收入(利息、租金、股权投资等收入)

l  特许权使用费及劳务收入

l  转让固定资产、无形资产的收入

l  其他收入(出租、出借包装物的收入，自产、委托加工产品视同销售的收入等)

l  关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题

10:45茶歇

11:00扣除项目调整

l  企业资产损失所得税税前扣除实操要点解析(长期投资、固定资产折旧、待摊费用摊销、固定资产破损报废、盘点亏损等)

l  员工薪资福利(工资、福利、职工工会经费、职工教育经费等)

l  展业促销礼品/特定客户礼品

l  业务招待费、广告和业务宣传费及公益性捐赠

l  预提费用

l  其他不得所得税税前扣除的项目

12:00午餐

13:30税收优惠的利用

l  相关企业税收优惠的利用案例分析(高新企业/研发费用加计扣除/软件企业及集成电路企业等)

15:00茶歇

15:15其他调整事项

l  计入费用但未对外支付的费用

l  关联方交易

l  债务重组

l  与分/子公司的报表合并

l  与年后汇算清缴的衔接

l  年底关帐工作部署及分工

l  总账的工作计划

l  与其他部门的沟通及配合

16:15 互动问答

16:30 活动结束

Introduction:

Annual closing is on the way. Annual closing, which is not only the combing and clearing of whole year’s corporate accounts, but also the foundation of coming year’s final settlement, raised widespread concern of corporate finance and tax professionals.

Annual closing is a large systematic project, and how to keep balance in such trivial? Differences between tax law and accounting standards are the problems we could not avoid, and which items should we make relevant adjustment? In this tax reform era, are you familiar with so many updated policies? Besides avoiding risk, is there any space for tax planning?

This time, F-Council invite senior firm expert, to help you with new policies carding, differences analysis between tax law and accounting standards, and practical cases sharing, aiming to a more efficient annual closing.

Key Value:

Policies carding: key policies, new policies, different policies

Cases sharing: recognition of income, deduction of cost, preferences of tax

Speaker:

Carol LIU  Senior Manager  Tax Advisory  EY

Agenda

9:00 Sign in

9:30 Policy Highlights

9:45 Adjustment of income items

10:45 Tea Break

11:00 Adjustment of deduction items

12:00 Lunch

13:30 The use of preferential tax

15:00 Tea Break

15:15 Other adjustment items

16:15 Q&A

16:30 End

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