F-Council发票周——发票开具环节及报销、抵扣环节的共性问题解答

F-Council发票周——发票开具环节及报销、抵扣环节的共性问题解答

活动背景：

以往的发票管理活动深受同行们的青睐，现场提问的参会人员更是络绎不绝。因此F-Council决定再次举办一场围绕发票的开具、报销及抵扣环节，为大家深入解答相关问题，并为大家带来最新增值税发票系统升级的利好消息。届时，欢迎大家在会前将相关问题提交至F-Council，或者在活动中和演讲嘉宾进行互动交流。

本期价值要点：
●新政快报-------了解增值税系统升级及未来电子发票趋势
●问题解析------- 梳理发票开具、报销及抵扣中的各类问题
●深入交流------- 答疑模式解析企业各类独特问题

分享嘉宾
谢学焘  协同共享企业联合创始人  副总裁
在税务领域从业已经超过20年。曾经在宁波税务系统任职6年时间，曾任宁波大榭开发区财政税务局税政处副处长兼开发区团工委副书记。在BP工作的十年间，他曾经历任BP中国税务顾问、BP北美税务顾问、BP韩国执行税务总监、BP中国区税务总监等职。2010年3月离开BP税务团队后参与创办协同共享企业服务(上海)股份有限公司，目前一直负责F-Council的客户服务以及财税管理研究院的工作。

同行困惑：

1.  工程项目，发票有的时候开的比实际业务早，有的时候比实际业务晚，此时应该怎么办？有哪些风险

2.  进出口业务时，必须难道海关的清单才能开发票,此时也没有办法当场开出发票，有哪些风险？

3.  营改增之后如何判断哪些可以抵扣，有的模棱两可，如邮寄合同的费用可不可以抵扣

4.  以前年度的发票怎么处理。例如员工读研究生的费用公司会给报销，但是是在拿到毕业证的时候才给报。而研究生的费用是第一年交3万，第二年再交3万，那么第三年毕业时，发票已经成为前两个年度的发票了，这时企业应该怎么处理。

5.  业务员出差报销发票，经常出现工伤名称不完整等问题，从发票管理的角度应该退回，但实际中又很难不给他们报销，而且重新去外地开具发票成本太高，不太实际。因此发票管理呈现两难局面，如何实际执行？

13:00-13:30 签到

13:30-13:45 增值税发票系统升级试点及电子发票趋势
                  - “一机多票”模式说明
                  -  对企业影响(操作便利，提升效率)
                  -  增值税发票电子化趋势及展望

13:45-14:45 发票开具共性问题解析
                  ●营销行为开票问题
                  -  典型问题： 我公司每年年末会给下家(经销商)按销售量的一定比例折算的返利(货币形式)，通常这种给客户的返利如何开票呢？
                  -  同类问题现场解答
                  ●付款开具类问题
                  -典型问题：我方拟以按固定资产管理的设备对外出资设立全资控股子公司，该设备是2009年之后购入，已抵扣17%进项税额，以设备出资是否能开具增值税专用发票？在账务上应该如何处理？
                  - 同类问题现场解答
                  ●代开发票
                  - 典型问题：本公司是一家注册上海的地区总部,缴纳6%的增值税，对方是类似像“村委会”这种社会机构,我们公司在组织社会活动,需要和他们合作，但是对方是没有发票给到我们的.我公司是否能够去税局代开发票？如可以,需提供哪些文件？
                  - 同类问题现场解答

14:15-15:20 茶歇

15:20-16:40 发票报销及抵扣共性问题
                  ●员工福利费报销的票据问题
                  - 典型问题：作为福利费列支的员工的房租和手机费，报销时个人抬头的发票可以作为费用列支的凭证吗？如果必须是公司抬头，那么合同也需以公司名义签订吗？实物操作上有点困难。
                  - 同类问题现场解答
                  ●外籍员工个人所得税税前列支的发票问题
                  - 典型问题：我公司外籍员工租的是个人业主的房子，合同是我公司和个人业主签订的，税务局只能给个人业主开发票，我公司按月支付给个人业主房租，请问我公司取得的这种个人抬头的房租发票是否可以所得税列支？
                  - 同类问题现场解答
                  ●跨时间发票报销
                  - 典型问题：跨月跨年发票的报销问题。虽然财税部门希望坚持权责发生制，但实际中很难做到，例如业务员5-6月出差有2万元的费用需要报销，之前不打招呼，7月直接拿发票报销，财税部门一方面希望能早知道并提前做好计提，但又担心严格按制度操作会增加自己的工作量。
                  - 同类问题现场解答

16:40-17:00 Q&A