F-Council 2009转让定价系列活动之五
《企业年度关联业务往来报告表》线上线下双环讨论会
提点九张表格风险所在，把握填报决定性因素
承接四月相关活动问题，总结不确定性风向
预警表格隐藏风险，启发同期资料准备智慧
五月份应该是对于所有税务高管来说非常关键的一个月，不仅要完成《企业年度关联业务往来报告表》的提交，还要对于交表后可能发生的风险有所预见，有针对性的准备同期资料，任务可谓艰巨。四月份，F-Council曾经组织过一次针对提前交表企业的会员线下圆桌讨论会，会中会员们发散性地罗列了许多填写《企业年度关联业务往来报告表》时遇到的问题。很多不确定因素，致使九张表格的通过隐忧重重。
隐忧的存在已经是不可改变的事实，如何在迷雾中找到方向，清楚面临的风险就成为大家当前最需要的：
在税务稽查时，税务机关是通过怎样的方式，重点考察企业的哪些项目？是否会考查一些钩稽关系？
面对填写九张表格时模糊不清的项目，应该遵循怎样的原则填报，才能尽量规避风险？
九张表格提交后，可能在那些方面容易受到质疑，应该如何根据实际不确定因素，准备同期资料？
五月F-Council转让定价强势出击，线上线下结合双环讨论，汇集实际表格填报智慧，特邀中税转让定价专家带您找准表格填报后续工作方向,为《企业年度关联业务往来报告表》带来实质性帮助，发散性预估转让定价风险以及应对良方！
附4月《企业年度关联业务往来报告表》活动提及的实际问题：
第一张表：怎样准确判定关联方？需要填写哪些关联方名称？有关系无交易的是否填列？在选择填写的关联方式，需要注意怎样的要点？
第二张表：代收代垫费用，是否需要在表二中反映？不同税务局在这个问题上有怎样的不同态度？服务费什么情况下需要加5% mark up?
第三张表：来料加工实际指的是什么费用？怎样区分保税区企业的交易类型属于境内还是境外？
第四张表：日常发生的非关联方的劳务费用是否也要在这张表中反映？怎样选择劳务和购销的定价方法？各种方法使用的企业类型，以及存在的风险？
第五张表：交给其他关联公司的特许权使用费和商标费会计上不作无形资产处理的，是否在此表与表九中反映？什么情况下软件使用费需要在表五中怎样反映？
第六张表：使用权与所有权如何区分？融资租赁、经营租赁怎样在表六中反映？租用的固定资产改良如何反映在此表中？非关联方的金额如何填报？
第七张表：cash pooling如何在此表中反映？定期融资填列的是哪些内容？境外关联公司担保，在境内合同书中没有体现的是否算作担保？担保总额比较大，但是实际借贷额比较少，会受到challenge吗？
第八张表：表八哪些企业需要填报？“对人民币汇率”填写的是何时的汇率？
第九张表：预计负债如何在表九中反映？是否以权责发生制为基础填报？财产转让支出此行如何填列，与什么有关？
特邀嘉宾：
宋宁 中税代理公司和合伙人
活动安排
时间： 2009年5月8日 13：30——16：30
形式： 线上线下双环会员讨论会
线下地点： F-Council上海静安区某会员办公室
费用： F-Council会员免费，非会员1000元/人
畅享形式及流程：
5月6日
12：00 报名与问题征集截止
18：00 确认函发送
5月8日
13：30 线下分享讨论环节
破冰相识
九张表格填报难点风暴
- 关联关系表
- 关联交易汇总表
- 购销表
- 劳务表
- 无形资产表
- 固定资产表
- 融通资金表
- 对外投资情况表
- 对外支付款项情况表
15：00 线上空中电话环节
九张表格调查要点剖析及应对策略（线上部分）
九张表格提交前需要复查要点提示
同期资料准备如何与九张表格衔接
16：30分享结束
