2012年度企业所得税汇算清缴要点解析（上海地区）

那么，财务人员该面对密集发布的新政如何适应？如何对过去的不当处理进行弥补和纠正？又如何利用新政进行合理的筹划，争取更大的税收利益空间？

F-Council此次诚邀上海市税务局所得税税处主管官员携手资深税务专家，让您掌握第一手税政信息，提高汇算清缴的实操技巧！

分享嘉宾
主管官员  所得税处  上海市税务局

董华  百丞税务咨询  副总经理
董华先生已从事税务咨询工作十余年，精通增值税、企业所得税、个人所得税等各项税收政策，尤其擅长税收与会计制度的差异处理与协调。曾为百余家大型企业集团、十余个税务机关和近万名注册会计师、注册税务师授课。
董先生曾受F-Council邀请参加线上电话会议分享及线下高峰论坛，其精彩的演讲受到广大同行的一致好评。

流程安排
9:00 签到
9:30 会议开始，主持人致辞
9:35 上海市税局官员权威解析2012年度所得税新政及上海市汇算清缴工作部署
　　　—2012年度重要所得税政策解析（财预[2012]40号、国家税务总局公告2012年
              第57号）
　　　—上海市2012年度所得税汇算清缴要求
　　　主管官员  所得税处  上海市税务局
11:00 茶歇
11:20 揭示2012年度企业所得税汇算清缴注意要点
　　　主管官员  所得税处  上海市税务局
11:40 互动答疑
　　　主管官员  所得税处  上海市税务局
12:00 午餐
13:30 2012年度企业所得税汇算清缴技巧、策略分析及筹划——收入、成本、费用的税收风险及疑难问题解析
　　　—不符合税收规定的销售折扣和折让
　　　—未按权责发生制原则确认的收入
　　　—长期股权投资初始投资成本的调整
　　　—长期股权投资持有期间取得的投资收益
　　　—政府补助
　　　—视同销售　　　—广告宣传费
　　　—赞助支出　　　—公益性捐赠
　　　—工资薪金　　　—税前扣除的原则
　　　—借款费用　　　—不征税收入和免税收入的业务处理                
　　　—商业保险　　　—手续费佣金福利费、工会经费、职工教育经费
　　　—工资薪金 
             董华  百丞税务咨询  副总经理
15:00 茶歇
15:20 2012年度企业所得税汇算清缴技巧、策略分析及筹划——资产摊销及其他汇算清缴问题的税收风险及疑难问题解析
　　　— 商誉　　　　　　—高新技术企业
　　　— 开办费　　　　　—固定资产折旧     
　　　— 研发费加扣　　　—总分支机构申报要求
              董华  百丞税务咨询  副总经理
16:40 汇算清缴难点专项答疑
         董华  百丞税务咨询  副总经理
17:00 活动结束

相关法律法规：
《关于印发<跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法>的通知》(财预[2012]40号)
《关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)

F-Council相关活动回顾：
2012年 3月 23日 2011年度企业所得税汇算清缴要点解析（北京站）
2012年 3月 16日 2011年度企业所得税汇算清缴要点解析（上海站）
2012年 2月 21日 2011年度企业所得税汇算清缴要点解析（广州站）