深圳市国家税务局关于统一一般纳税人增值税申报资料的通告 |
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内容分类： 税务 |
实 效 性：现行有效 |
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文 号：深国税告[2007]6号 |
发文机关： |
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发文日期：2007-05-23 |
生效日期：2007-06-01 |
为确保增值税纳税申报质量，根据《国家税务总局关于重新修订〈增值税一般纳税人纳税申报办法〉的通知》（国税发〔2003〕53号）、国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程》的通知（国税发〔2005〕61号）、《成品油零售加油站增值税征收管理办法》（国家税务总局令第2号）的有关规定，我局决定从2007年6月1日（申报期，税款所属期5月份，下同）起，统一规范一般纳税人增值税纳税申报资料。现将有关事宜通告如下：
一、必报资料统一为八项，具体为：
（一）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）、（表三）、（表四） 》 ；
（二） 使用防伪税控系统的纳税人，报送记录当期纳税信息的IC卡（使用小容量税控IC卡的企业，还需同时报送报税数据软盘）；
（三）《资产负债表》和《损益表》；
（四）《加油站---月份加油信息明细表》或加油IC卡、《加油站月销售油品汇总表》、《成品油购销存情况明细表》；
（五）增值税其他抵扣凭证抵扣清单及电子数据，具体包括：
1．《海关完税凭证抵扣清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）；
2．《增值税运输发票抵扣清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）。纳税人取得的公路、内河货运发票，可以《认证结果通知书》及《认证结果清单》复印件（加盖公章）代替《增值税运输发票抵扣清单》上报。
3. 《废旧物资发票抵扣清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）（接受可抵扣废旧物资发票的纳税人报送）；
（六）《废旧物资发票开具清单》及其电子数据的软盘（或其它存储介质）（废旧物资回收经营单位报送）；
（七）经主管税务机关受理的延期缴纳税款文书；
（八）主管税务机关规定的其他资料；
二、关于部分必报资料的补充说明
采用网上认证方式的企业可利用网上下载的相关软件，将网上认证的数据编辑打印成《增值税纳税申报表附列资料（表三）》上报。采用前台认证方式的企业可手工填写或以《认证结果通知书》及《认证结果清单》复印件（加盖公章）代替《增值税纳税申报表附列资料（表三）》上报。
《增值税纳税申报表附列资料（表四）》可通过防伪税控开票系统打印；第（四）项为发生成品油零售业务的纳税人（加油站）填报资料；第（五）、（六）项资料由纳税人通过相关采集软件打印后报送。
《资产负债表》和《损益表》与其他申报资料一同准期报送。
以上纳税申报资料各一式两份。
三、纳税人申报所需表格可在各纳税申报大厅领取，也可登陆深圳国税网站（www.szgs.gov.cn）“表证单书下载”栏目下载。
特此通告。
