关于进一步加强浦东新区行政事业性票据管理的通知

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：浦财专2004(6)	发文机关：
	发文日期：2004-04-22	生效日期：2004-04-22

新区各委、办、局，各镇人民政府、街道办事处，外高桥管委会、张江园区办、金桥（南区）管委会、现代产业基地办：

　　为深化部门预算改革，加强行政事业性收费管理，建立健全行政事业性票据（以下简称票 据）管理和监督机制，根据《上海市行政事业性收费票据管理试行办法》（沪财综[1998]34号），结合新区实际，就进一步加强票据管理的有关事项通知如下：

　　一、加强组织领导，严格票据管理
　　各部门（单位，以下同）都应从严肃财经纪律、推进党风廉政建设的高度，切实加强组织领导，严格票据和收入收缴管理工作。主要领导要亲自抓，加强相关人员管理，全面掌握票据使用和收入收缴情况；内审、纪检监察部门要加强监督检查，及时制止、纠正违纪违规行为。

　　二、健全内控制度，完善监管机制
　　各部门要建立健全内部票据管理制度，在票据的购买、发放、保管、销毁和收入入帐、校验等环节建立监督制约机制，确保票据规范使用和收入及时准确入帐。财务部门要设专人负责票据管理并建立管用分离制度，定期核对票据的领、用、存数量和收入缴存情况；内审和纪检监察部门要建立票据使用和收入缴存验审制度，每季定期开展票据使用和收入缴存验审；建立票据使用情况报告制度，财务部门应每月定期向本部门领导和上级主管部门、财政部门报告（票据使用和收缴情况表）票据购买、使用、结存情况和预算外收入入帐及上缴财政情况。

　　三、严格票据供应，规范票据使用
　　各部门要严格按照《上海市行政事业性收费票据管理试行办法》开展票据管理工作，做到：
　　（一）严格执行行政事业性收费公示制度。各部门必须将收费项目、收费标准、收费依据、减免政策、投诉电话等向社会进行公示，接受社会监督。
　　（二）严格规范使用票据。各部门（单位）应按规定使用财政部门统一印制、供应的行政事业性票据，不得擅自购买财政供应以外的票据甚至自行印制票据使用；应严格按照《票据登记购买证》核定的收费项目和票据种类使用票据，严格区分专用票据和统一收据的使用范围，严禁擅立名目收费或混用票据。
　　向财政部门申购票据应提供以下资料：1、《票据登记购买证》、《统一收据购用证》；2、已使用的票据存根（验旧供新）；3、“浦东新区行政事业性票据使用情况和收费分月统计汇总表”；4、“浦东新区行政事业性票据购买申请表”。
　　（三）规范票据领用管理。各单位票据管理人员（会计，以下同）应根据验旧供新、定期限量的原则发放票据。发放票据时票据管理人员应及时登记票据领用台帐，领用人签收确认。
　　（四）规范票据核销管理。各单位票据管理人员应定期清理票据发放和结存情况，发放的票据原则上当月收回，使用超过一个月的票据应定期进行收费金额和票据使用情况检查。应按照验旧换新的原则回收票据存根，核实准确后对号销帐，并根据票据存根分类分月统计收入，编制“浦东新区行政事业性票据使用情况和收费分月统计汇总表”，并定期根据票据存根和统计表核对入帐金额。
　　（五）规范票据销毁管理。票据存根按规定必须保存五年，存档备查。保存期满需要销毁时，必须登记造册，经上级主管部门复核并报财政部门核准后，由主管部门统一负责销毁。如有遗失，单位必须及时查明原因、分清责任，在市级传媒上公开申明作废，并报财政部门、主管部门核查备案。按规定取消或停止执行的收费项目，单位必须在文发之日起十五日内将剩余的票据编造清册，交财政局、主管局审核备案后，由主管部门统一销毁。

　　四、分级管理，齐抓共管
　　票据管理是规范行政事业性收费，加强党风廉政建设的一项重要工作，相关部门要严格履行职责，建立分级管理的工作机制，齐抓共管，切实贯彻落实有关管理规定，加强票据管理。
　　相关部门票据管理职责：
　　（一）新区财政局：负责新区票据管理制度、办法的制定、贯彻实施；负责票据供应；指导、督促主管预算单位和街镇开展所属单位票据管理工作；开展票据管理监督检查工作；建立新区票据管理台帐，统计、汇总、分析全区票据情况和收入情况；将预算单位票据管理情况纳入预算信用评定。
　　（二）监察部门：会同财政、审计等部门监督检查各单位的票据使用情况和收入入帐情况，严肃查处各种违纪、违规行为。
　　（三）各委、办、局（主管预算单位）：贯彻落实票据管理制度、规定；负责本部门票据管理内控制度的制定和落实；负责所属单位票据管理和日常监督检查；建立所属单位票据管理情况报告制度（票据领、用、存和收入缴存、上缴情况），统计、汇总本部门票据管理情况，指导、督促所属单位加强票据使用管理工作。
　　（四）各镇政府、街道办事处：贯彻落实票据管理制度、规定；负责票据管理内控制度的制订和落实；负责所属行政事业单位票据管理，组织开展票据使用情况监督检查；负责“统一收据”供应；建立票据管理工作台帐和票据管理情况报告制度，汇总、编报“票据使用情况和收费分月统计汇总表”；指导、督促所属行政事业单位加强票据管理，规范票据使用。

　　特此通知。

附件：1、浦东新区行政事业性票据购买申请表（略）
附件：2、浦东新区行政事业性票据使用和收费分月统计表（略）
附件：3、浦东新区行政事业性票据领、用、存台帐（略
附件：4、浦东新区行政事业性票据销毁清册（略）
附件：5、浦东新区行政事业性票据使用情况月报表（略）

上海市浦东新区财政局
2004年04月22日