重庆市巴南区人民政府关于提请审议2003年财政决算情况的议案

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：巴南府函[2004]38号	发文机关：
	发文日期：2004-05-25	生效日期：2016-12-11

区人大常委会：
　　《关于2003年财政决算情况的报告》已经区政府审查同意，现委派区财政局局长李益中向你会报告，请予审议。

重庆市巴南区人民政府
二○○四年五月二十五日

　　关于2003年财政决算情况的报告

　　区人大常委会主任、副主任、各位委员：
　　我受区人民政府委托，现将我区2003年财政决算情况报告如下，请予审议。
　　2003年，全区财政工作认真贯彻党的十六大和十六届三中全会精神，在区委的领导和区人大的监督下，努力增收节支，深化财政改革，加强财政管理，促进经济社会协调发展，在经济快速发展的基础上，圆满完成了全年预算任务。

　　一、全区财政收支预算执行情况
　　（一）财政收入
　　区十五届人大一次会议批准全区2003年部门预算收入21657万元，其中：地方预算内财政收入18870万元，收费收入2787万元。执行中，经区人大常委会批准，部门预算收入调整为23289万元，其中地方预算内财政收入调整为20502万元，调增1632万元。实际执行情况是：部门预算收入完成25483万元，为调整预算的109.4%，增长10.1%.其中：地方预算内财政收入完成22722万元，为调整预算的110.8%，同口径比2002年增长38.5%；收费收入完成2761万元，为预算的99.1%.
　　（二）财政支出
　　区十五届人大一次会议批准全区2003年部门预算支出50246万元，其中：地方预算内财政支出47459万元，收费安排支出2787万元。执行中，经区人大常委会批准，部门预算支出调整为53260万元，其中地方预算内财政支出调整为50473万元，调增3014万元。实际执行情况是：部门预算支出完成57056万元，为调整预算的107.1%，增长9.1%.其中：地方预算内财政支出完成54241万元，为调整预算的107.5%，增长18.9%；收费安排支出完成2815万元，为预算的101%.
　　地方预算内财政支出中，执行市级专项10775万元，其中：执行当年追加7576万元，执行历年结转3199万元。
　　（三）全区财政结算情况
　　全区地方预算内财政收入22722万元，加税收返还、各类补助32663万元，减上解上级支出1819万元，全区预算内可供财力53566万元；全区预算内财政支出54521万元；收支相抵，当年财政赤字675万元；当年财政赤字加市财政批复以前年度累计结余272万元，减结转下年支出608万元，年末财政累计赤字1011万元。

　　二、区本级财政收支预算执行情况
　　（一）财政收入
　　区十五届人大一次会议批准区本级2003年部门预算收入11800万元，其中地方预算内财政收入9013万元。执行中，经区人大常委会批准，部门预算收入调整为12440万元，其中地方预算内财政收入调整为9653万元，调增640万元。实际执行情况是：部门预算收入完成14810万元，为调整预算的119.1%，增长6%.其中：地方预算内财政收入完成12049万元，超收2396万元，为调整预算的124.8%，同口径比2002年增长58.7%；收费收入完成2761万元。
　　区本级地方预算内财政收入主要项目完成情况是：增值税375万元，下降2.8%；企业所得税235万元，增长40.6%；城建税1845万元，增长32.4%；房产税156万元，增长7.6%；行政性收费收入1697万元，增长19.3%；罚没收入1049万元，增长7.4%；土地出让金收入3514万元，增长48%；国有资产经营收益2017万元，主要是鱼洞丝绸厂出让收入和其他企业改制收入；专项收入539万元。
　　（二）财政支出
　　区十五届人大一次会议批准区本级2003年部门预算支出32898万元，其中地方预算内财政支出30111万元，收费安排支出2787万元。执行中，经区人大常委会批准，部门预算支出调整为33610万元，其中地方预算内财政支出调整为30823万元。实际执行情况是：部门预算支出完成38931万元（含市级专项支出8953万元），为调整预算的115.8%，增长10%.其中：地方预算内财政支出完成36116万元，为调整预算的117.2%，增长25.9%；收费安排支出完成2815万元。
　　区本级地方预算内财政支出主要项目完成情况是：基本建设支出3872万元，增长6.3%；农林水等支出4154万元，增长51.9%，主要是实施退耕还林工程；科技、文体、医疗卫生支出1809万元，增长9%；教育支出5106万元，增长14.3%；抚恤和社会福利救济费1237万元，增长5.7%；社会保障补助支出741万元，增长近一倍，主要是医疗保险改革后支出列报口径变化；离退休费3357万元，增长8.3%；行政管理费3782万元，增长24.4%，主要是调资等增加支出；公检法司支出3295万元，增长7.1%；城市维护费2017万元，增长10.5%；其他部门事业费959万元；专项支出503万元；土地有偿使用支出4118万元。
　　（三）区本级财政结算情况
　　区本级地方预算内财政收入12049万元，加税收返还、各类补助32663万元，加镇街上解收入5423万元，减上解上级支出1819万元，以及减补助镇街支出12817万元后，预算内可供财力为35499万元；地方预算内财政支出36116万元；收支相抵，区本级当年财政赤字617万元；当年财政赤字加市财政批复以前年度累计结余4354万元，减结转下年支出608万元，年末财政累计结余3129万元。

　　三、对2003年财政预算执行情况的基本评价
　　一是增收节支等财政工作成效显著。有效克服了非典对经济、财政税收的负面影响，财政收入首次突破2亿元大关，达到2.27亿元，增长38.5%，迈上了一个新台阶；财政支出达到5.42亿元，增长18.9%，低于收入增幅。财政保障能力进一步提高，通过加强预算管理和合理调度资金，保证了人员工资、社会保障经费、机构运转经费等基本支出的按时到位，及时足额兑现了调资资金，加大了对市、区重点项目和民心工程的投入，促进了经济社会的协调发展。经过积极努力，较好地解决了我区多年呼吁的涉外企业税收下划问题，进一步增强了我区财政实力。财政改革进一步深化，各项财政改革稳步推进，切实加强了财政财务管理。这些成绩的取得，是在区委的正确领导和区人大的支持监督下，通过全区人民艰苦奋斗、长期积累的结果，是进一步深化改革、加快发展的结果，是广大财税干部精诚团结、开拓创新的结果，同时，也为下阶段开创财政改革和发展的新局面奠定了坚实的基础。
　　二是存在问题不容忽视。如财政收入规模仍然偏小，收入结构还不够理想；财政收支矛盾仍然突出，由于财力不足，一些需要安排的支出项目无法纳入年初预算安排或无法及时到位；政府性债务较重，“三金”“三乱”等债务给财政带来较大的偿债压力等。归纳起来，就是我区有限的财力与经济社会快速发展、各方面资金需求量大之间的矛盾，需要我们在改革和发展的过程中切实加以研究解决。

　　四、2003年主要财政工作情况
　　为确保完成全年预算任务，2003年重点抓了以下工作：
　　（一）采取有力措施，强化组织收入工作
　　进一步加强了组织收入工作的领导，区的“四大班子”多次召开财税分析会，切实研究解决财税工作中的难点问题。各主要收入部门认真落实区人代会通过的预算任务和收入目标计划，分解落实到相关单位和责任人，严格工作考核。加快实施税收征管信息网络建设，严格实行“六率”考核，全面提高征管质量。进一步加强对重点税源的监控，牢牢把握征管工作重点，全区51户纳税百万元以上的纳税大户共缴纳税金27421万元（对涉外企业长安铃木公司只计算市结算返还区地方税收部分），同比增长16.6%.积极推行有奖发票，加强对餐饮等服务性行业及建筑装修业的税收征管，确保了营业税的稳步增长，增幅达39.7%.采取强制措施，加大清欠力度，追收国土出让金尾欠1068万元。进一步完善镇街税收代征制度，制定了工作考核办法，提高了代征质量，全区代征工商税收1169万元，比上年增长近一倍。继续加强对非税收入的征管，其中行政性收费和国资收益两项收入共完成3714万元，增长1.6倍，是带动全区财政收入快速增长的一个重要因素。
　　（二）合理调度资金，确保重点支出到位
　　在收入规模偏小、偿债任务较重、财政资金调度十分困难的情况下，通过加强支出管理，调整支出结构，合理调度安排资金，确保了各项重点支出及时到位。一是拨付人员经费29987万元和公业务费4735万元，保证了全区行政事业单位的工资、离退休费按时发放和机构正常运转。二是拨付社会保障经费5536万元，保证了“三条保障线”工作顺利开展，基本满足了当年行政事业单位职工医疗费用的开支。三是安排拨付资金7535万元，支持了鱼洞污水处理厂、体育中心二期工程、青少年活动中心、箭滩河复线桥、巴南新干道、李土路、马王坪正街、大江东干道、山区场镇基础设施等一大批市、区重点项目和民心工程的建设。
　　（三）多方筹措资金，促进经济社会协调发展
　　一是积极推进国有企业改制和支持重点企业发展。全年共拨付企业改制基金1072万元，并安排资金1636万元，支持渝钛白等重点企业进行技术改造，提高市场竞争能力；拨付关闭南泉采石场及红旗、南方水泥厂机立窑生产线补偿资金478万元，落实关闭正泰水泥厂安置职工资金630万元。二是支持农业和农村经济发展。分配落实农村税费改革转移支付补助1902万元，保证镇村基层组织正常运转和各项事业发展的正常支出；分配落实退耕还林资金2175万元，促进退耕还林和荒山造林工作的开展；争取上级补助资金100万元，积极开展农村劳动力转岗就业培训工作，实现转岗就业4500人；安排了区级农业专项资金150万元。三是促进教育和卫生等事业发展。全年共安排拨付各类教育经费16173万元，同比增长14.4%，高于经常性收入增幅5.3个百分点；及时拨付非典防治经费110万元，保证了全区非典防治工作的有效开展。四是积极实施政府投融资体制改革。组建了重庆市渝兴资产经营有限公司，通过集中运营国有资产，搭建政府投融资平台，融入建设资金1.1亿元，有力地支持了龙洲湾新区和重庆市花溪工业园区的开发建设，带动了全区社会投资和相关产业发展。
　　（四）深化财政改革，增强政府宏观调控能力
　　一是继续完善以部门预算为核心的财政四项改革。部门预算更加细化和合理，政府宏观调控能力进一步增强；加强对镇街零户统管的检查和指导，对存在的问题切实加以改进；认真贯彻《政府采购法》，完善有关管理制度和操作办法，全年共完成采购计划2334万元，节约资金256万元；继续扩大会计委派范围，新增会计委派制试点单位15户，到2003年底总户数达47户。二是深化农村税费改革。巩固农村税费改革成果，妥善处理来信来访，及时解决了少数村社没有严格按二轮承包面积作为计税基础等遗留问题，进一步完善了转移支付补助资金管理办法，做到了“三个确保”。三是启动了新的城镇职工医疗保险制度。拟定了相关的财务管理办法，认真测算并积极筹措医保资金，确保了医疗保险制度的平稳过渡和正常运行；对历年欠拨医保资金情况进行清理核实，拟定了解决新旧医保交替中有关遗留问题的办法。
　　（五）加强财政管理，提高资金使用效益
　　一是依法加强预算管理。严格预算执行，加强对经费提案的审核审查，按轻重缓急分别执行；在认真调研和广泛征求意见的基础上，进一步加强了财政预备费管理和税费优惠政策管理，着力解决预算执行中减收增支因素较多的问题。二是加强对基本建设项目、尤其是国债项目的资金管理。全年基本建设决算审计25个项目，共审减758万元，审减率11.6%.三是加强农业专项资金管理。对农业综合开发资金、财政扶贫资金、农业产业化百万工程资金和退耕还林资金等实行了区级财政报账制度；加强了对各类农业专项资金的监督检查，确保专项资金投入取得实效。四是加强财务管理。对区文体局等11个单位会计信息质量进行了检查，整顿了财务会计秩序；对南泉镇等8个镇街在预算管理、财务管理、农村税费改革、税收代征等方面的工作进行了专项调研，提出了完善的办法。五是进一步加强“收支两条线”管理。加大检查和催收力度，认真贯彻执行《重庆市财政票据管理办法》，从源头上治理乱收费。
　　在财政内部，行风评议和党风廉政建设等工作也取得实效，依法行政的自觉性进一步提高，为搞好财政工作和财政改革提供了有力保证。

　　五、2004年财政工作重点
　　区十五届人大二次会议胜利闭幕后，根据中央、市的财政工作会议精神和区委十届三次全委会、区人代会精神，区财政部门认真分析当前的经济和财税形势，进一步明确了2004年财政工作重点，提出了“做大一个‘蛋糕’，完善两项制度，推进三项改革，规范四项管理，实现五个增长”的基本工作思路。
　　（一）努力做大财政收入的“蛋糕”，为我区经济社会协调发展提供更加强大的财力保障
　　近年来我区的财政收入水平有了很大的增长，但与其他主城区相比，我区的收入总量仍然偏小，尤其是人均财政收入、人均财力等指标还有较大的差距，因此必须把做大收入总量作为进一步抓好财政工作的首要任务。2004年重点要做好以下工作：一是积极发挥财税职能作用，促进经济发展，把发展经济、培植财源作为财政发展的基础。运用财税政策和财政贴息等手段，支持企业进行技术改造，促进全区经济结构调整和产业升级；加大农业产业结构调整，加大农业综合开发投入；利用财税政策的引导，加快商贸、流通、旅游、餐饮等第三产业发展，提高其占地区生产总值的比重；继续深化投融资体制改革，加大融资力度，加快重点项目建设进程。二是继续加大收入征管力度。认真分解落实财政收入目标，加大考核力度，确保各主要收入部门完成收入任务；严格执行《税收征管法》，加强税法宣传，整顿规范税收秩序，合理控制税收成本；全面推进非税收入征管改革，落实“收支两条线”管理规定；加强农业税有关法律法规和政策宣传，在合理减轻农民负担的同时抓好农业税的征收。三是进一步完善镇街税收代征工作。努力做到代征办义务与职权相统一，落实工作经费，进一步提高代征质量。同时，要进一步加大债权追收力度。积极追收“三金”“三乱”借款、财政周转金借款等债权，清理税费尾欠，加快回收资产处置变现，通过追债、清欠和变现，缓解财政资金压力。
　　（二）完善两项制度，提高预算管理水平
　　一是完善对镇街的财政管理体制。根据市政府完善对区县财政管理体制的有关规定及巴南府发[2002]72号文件精神，通过开展调研，调整完善对镇街的财政管理体制，进一步理顺分配关系。在对区镇两级收入进行重新划分的同时，重点是通过合理界定镇街的事权范围，根据事权确定财权，努力做到事权与财权的统一，提高镇街财政自主解决在经济和社会发展中所需资金的能力。二是进一步完善区级部门预算制度。科学合理地测算定员定额标准，提高部门预算的综合性和准确性；研究解决部门预算中管理模式不尽统一的问题，维护部门预算的严肃性；在预算编制时间上要尽量提前，力争做到预算的“两上两下”。
　　（三）推进三项改革，强化财税管理体系
　　一是进行国库集中收付制度的试点。学习其他地区做法，研究提出我区实施方案，在一定范围内开展国库集中收付试点工作，规范收入解缴和支出拨付程序，取消或减少中间环节，提高财政资金使用的有效性。二是搞好政府评审中心的建设。完善机构建设，健全我区政府投资评审管理制度，充分发挥政府投资评审中心的作用，提高政府投资的资金使用效益。三是组建税源建设管理机构。抓紧组建税源建设管理办公室，建立全区税收经济信息平台，实现信息共享，掌握全区税源情况，为加强税收征管和制定有关税费政策提供基础资料。
　　（四）规范四项管理，推进依法理财
　　一是规范区级税费优惠政策管理。正确处理促进经济发展和加强收入征管的关系，清理区级税费优惠政策，制定相对固定的、科学合理的管理办法。二是规范和加强支出管理。重点是加强对一般性追加支出的管理，基本原则是集体审批和上半年不办理追加支出，控制和减少临时性的追加支出，保证年初预算的正常执行。三是规范和加强财政专项资金管理。清理市级专项结转项目，逐步安排资金予以执行；对各类财政专项资金要追踪问效，注重资金实际使用效果。四是规范和加强财政内部预算管理。完善内部预算管理程序和内部控制制度，加强科室之间的协调配合，提高工作效率。
　　（五）实现五个增长，促进人与社会全面发展
　　一是继续加大对农业的投入。巩固农业的基础地位，深入贯彻中央促进“三农”发展的各项方针政策以及我区大力实施“农业稳区”战略，认真落实好相关资金；继续争取市级部门的支持，利用好农业综合开发资金，对农村经济的发展起到带动作用。二是加大教育投入及搞好教育布局调整。进一步加大对教育事业的投入，保障义务教育资金需要，确保对教育投入高于经常性收入的增长；积极调研教育布局调整，研究解决教育资源城乡分配不均及教育乱收费等问题。三是加大医疗卫生投入及完善医疗保险制度。加大医疗卫生投入，进一步理顺对医疗机构的财政管理体制；积极调研新医疗保险制度运行情况，针对存在的问题，分析研究完善的办法，认真解决旧医保的各种遗留问题。四是加大社会保障投入。做好城市居民最低生活保障和失业保障“两条保障线”的有关工作，完善低保资金管理办法；认真测算分析社会养老保险下划对我区的影响，研究加强养老金征管的办法。五是加大基本建设投入及加强基本建设财务管理。继续加大基础设施建设投入，努力消化部分工程欠账；加强政府投资项目的管理，特别是项目的前、中期管理。
　　在开创财政工作新局面的同时，要准确把握和正确处理财政工作中的各种关系，树立大局意识、主动意识、务实意识、服务意识和廉政意识等五个方面的意识，用实际行动努力塑造财政部门的良好形象。要进一步抓好党风廉政建设和反腐败工作，切实改进财政机关工作作风。要真正管好、用好纳税人的钱，确保财政资金取之于民用之于民。