上海市财政局关于2003年本市企业月度会计报表编报工作的通知

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：沪财会[2002]190号	发文机关：
	发文日期：2002-12-09	生效日期：2016-12-11

各主管局、控股（集团）公司，各区、县财政局：
　　现就2003年本市各类企业和建设单位编报月度会计报表的有关事项通知如下：
　　执行行业会计制度的企业，应按照行业会计报表格式编报相应的月度会计报表；执行《企业会计制度》的企业（按规定程序经国家正式批准的股份有限公司、外商投资企业、会计师事务所、资产评估机构、税务师事务所以及经批准执行《企业会计制度》的国有企业），应编报企业会计报表；执行《国有建设单位会计制度》的建设单位，应编报建设单位月度会计报表。

　　一、会计报表种类
　　（一）报表封面
　　（二）报表主表
　　除建设单位月度会计报表主表只有“资金平衡表”（会建地月01表）以外，其他各行业的月度会计报表主表均由以下三张报表组成：
　　1、资产负债表[会工（商、服、交、施、开、勘、企）地月01表]
　　2、主要税金明细表[会工（商、服、交、施、开、勘、企）地月01表附表1]
　　3、损益表[会工（商、服、交、施、开、勘、企）地月02表]

　　二、月度会计报表的汇总
　　主管部门对所属企业的月度会计报表，仍按原渠道、原行业进行汇总。

　　三、会计报表报送时间和份数
　　1、企业编报的月度会计报表应按照会计制度的规定，在规定的时间内分别报送有关部门。
　　2、各主管部门（控股集团公司）汇总的月度会计报表，以及所属上市公司的分户月度会计报表，应于次月20日前，送达市财政局企业一处、企业二处、会计处各一份（包括汇总报表和软盘）、主管财政局、市统计局、工商银行市分行各一份。
　　以上各点，请即布置所属企业遵照执行。

附件一：上海市工业企业2003年月度会计报表格式（略）
附件二：上海市商品流通企业2003年月度会计报表格式（略）
附件三：上海市旅游、饮食服务企业2003年月度会计报表格式（略）
附件四：上海市运输（交通）企业2003年月度会计报表格式（略）
附件五：上海市施工企业2003年月度会计报表格式（略）
附件六：上海市房地产开发企业2003年月度会计报表格式（略）
附件七：上海市勘察设计企业2003年月度会计报表格式（略）
附件八：上海市企业2003年月度会计报表格式（略）
附件九：上海市2003年国有建设单位月度会计报表格式（略）

上海市财政局
2002年12月9日