关于上海市对口支援新疆喀什地区莎车县、泽普县、叶城县、巴楚县2011年发展资金和项目跟踪审计结果公告（第1号）

	内容分类： 财务会计法	实 效 性：现行有效
	文    号：	发文机关：
	发文日期：2012-02-10	生效日期：2012-02-10

按照上海市委、市政府和审计署的总体部署以及《审计署关于开展支持新疆发展资金和项目审计的工作方案》的具体要求，市审计局对本市对口支持新疆喀什地区莎车、泽普、叶城、巴楚等四县发展资金（以下简称援疆资金）和项目（以下简称援疆项目）2011年管理和实施情况开展了跟踪审计。现将审计结果公告如下：

　　一、本市援疆项目基本情况
　　根据国家发展改革委关于对口支援新疆专项规划编制的有关要求，结合喀什四县国民经济和社会发展规划框架，本市组织制定了《上海市对口支援新疆喀什四县综合规划》，并根据四县人口数和贫困程度以及经济实力等实际情况，确定了本市对口支援喀什四县资金分配比例、对口支援项目五年规划（2011年至2015年）及2011年项目计划。
　　2010年对口支援工作开展以来，本市已安排援疆项目191个，计划安排援疆资金30.87亿元，其中：2010年安排援疆试点项目80个，本市计划安排援疆资金1.70亿元；2011年安排援疆项目111个，项目总投资46.14亿元（含中央资金、当地政府配套以及企业自筹资金），本市计划安排援疆资金29.17亿元。
　　根据上海市对口支援新疆工作前方指挥部（以下简称前方指挥部）统计数据反映，截至2011年9月底，本市191个援疆项目已启动了175个并完成了90个项目；共完成投资额20.97亿元（含当地配套资金的完成投资），其中：富民安居项目完成投资额11.91亿元，社会事业项目完成投资额3.61亿元，产业发展项目完成投资额4.59亿元，人力资源开发项目完成投资额3123万元，规划编制等其他项目完成投资额5480万元。

　　二、审计结果及评价
　　截至2011年9月底，本市援疆资金实际到位13.97亿元，其中2010年试点项目资金到位1.70亿元，2011年援疆项目资金到位12.27亿元。前方指挥部已下拨资金13.63亿元，其中：下拨2010年试点项目资金1.60亿元，下拨2011年援疆项目资金12.03亿元。
　　审计结果表明，前方指挥部统筹协调本市有关部门基本完成了22项受援地区城乡建设规划以及本市对口支援喀什四县综合规划的编制工作，得到了自治区以及受援地区有关方面的肯定；积极推进受援四县富民安居、产业发展、社会事业、人力资源开发等一批援疆项目的实施；援疆资金基本安全，管理基本规范。但审计也发现，部分援疆项目在计划管理、资金管理及项目建设程序等方面还存在一些不够规范和有待完善的问题。

　　三、审计发现的主要问题及整改情况
　　（一）部分援疆项目进展相对滞后。
　　截至2011年9月底，本市援疆资金累计用款计划为16.07亿元，前方指挥部已下拨资金13.63亿元，其中下拨给当地四县有关主管部门12.64亿元、下拨给本市实施的5个交钥匙项目0.99亿元。而根据前方指挥部提供的资料反映，上述13.63亿元资金实际拨付到具体援疆项目的资金为9.19亿元，另有4.44亿元援疆资金尚滞留在受援四县政府有关主管部门。造成资金滞留的主要原因是：由于受项目规划选址、建设方案变动等因素的影响，四县政府未能按计划启动项目或未按进度组织实施。
　　审计指出后，前方指挥部高度重视，落实专人会同受援县政府对项目进度及资金使用情况进行了检查，督促有关单位积极采取措施推进项目进度，项目进度明显加快。
　　（二）部分援疆交钥匙项目管理不够规范。
　　一是交钥匙项目建设程序不够完善。截至2011年9月底，已开工的5个交钥匙项目土地使用证和施工许可证均未办理完毕。除叶城县维吾尔医院外，其余4个交钥匙项目初步设计概算尚未批复。
　　二是个别项目招投标程序不够完善。经对泽普县工业园区综合实训基地项目招投标情况进行审计抽查发现，该项目设计施工总承包招标文件的发布到投标截止期的响应时间未能满足招投标法规定的20天时间的要求。
　　三是部分交钥匙项目财务核算不够规范。截至2011年9月底，上海建科工程项目管理有限公司负责代建的叶城维吾尔医院等3个项目均未按《国有建设单位会计制度》的有关规定进行分项目核算。
　　审计指出后，在前方指挥部的督促及受援县政府的共同努力下，5个交钥匙项目土地使用证和施工许可证均已办理完毕，项目概算也已审批完毕；前方指挥部督促相关建设单位完善了项目招标办法，进一步规范了对口支援项目的招标工作；上海建科工程项目管理有限公司已按财务制度设立账册，规范了相关会计核算。
　　（三）已完工的交支票项目未及时进行决算。
　　根据前方指挥部提供的统计资料反映，2010年80个试点项目已经全部完成，完成总投资2亿元，已拨付援疆资金1.60亿元；2011年援疆项目中有10个已实施完成，完成总投资4.33亿元（含当地配套资金的完成投资），已拨付援疆资金1.34亿元。截至2011年9月底，上述交支票项目均未及时进行财务决算，影响了相关资产的及时移交。

　　审计指出后，前方指挥部已督促受援县政府抽调有关力量，对已完成项目的交支票项目全面实施财务决算。

上海市审计局
2012年02月10日